（注1-21为难度1；22-37为难度2；38-44为难度3） 1、运行管理的基本职能是什么，并具体解释。 答运行管理的基本职能包括核算管理职能、流程管理职能、风险管理职能和服务支持职能。
（1）核算管理职能，指对本行各项经济业务进行核算反映，对各项业务活动的真实性、合法性、准确性和完整性进行管理和控制。 （2）流程管理职能，指以实现产品和服务价值最大化为目标，对业务核算流程进行统一规划、科学设计。 （3）风险管理职能，指对业务核算过程和业务运行流程中的操作风险进行管理与控制。
（4）服务支持职能，指按照质量与效率并重的原则，将各项金融产品转化为金融服务并提供业务支持。 2、作为网点的营业经理应如何加强网点的空白重要凭证管理，防范风险？ （1）空白重要凭证领用方面
A、实行计划管理，严格控制柜员空白重要凭证领用量，不得超过一周用量；
B、应根据柜员经办具体业务领用相应凭证； C、非业务人员不得领用使用空白重要凭证。 （2）保管使用方面 A、加强日常监督，发现跳号使用、错用、预先在空白重要凭证上加盖业务印章、手工填写涂改电脑打印凭证等问题的要及时制止，并对发生问题的原因必须追查到底；
B、对构成支付要素的空白重要凭证必须严格实行分管、分用原则；
C、定期或不定期对柜员的空白重要凭证库存及保管、使用、出售等情况进行检查；
D、对作废、停用凭证和单位缴回的未用、作废凭证要及时作切角、打洞处理，按规定集中上缴。 （3）凭证出售方面 A、指定专人负责对外出售空白重要凭证；
B、监督经办人员及时将出售凭证的号码输入机内，严格实行销号控制； C、监督柜员不得将空白重要凭证出售给非本行开户客户。
3、营业经理在销户业务办理过程中应重点监督哪些
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方面？
（1）营业经理应比照经办柜员的流程和方法对销户申请人提供法定资料和证明文件原件及复印件进行审核；
（2）审查申请书内容及要素是否齐全完整、加盖的单位公章是否清晰规范，单位填写的结清账户支付凭证的要素、印鉴、金额是否正确，无误，并检查经办员是否加盖名章；
（3）及时督促经办柜员对已销号的空白重要凭证作切角作废处理；
（4）在对销号处理及销户交易进行授权时要认真核对柜员录入的内容是否正确；
（5）监督账户专管员是否及时登记开销户登记簿，及时报送人民银行。 4、阐述网点办理存款证明开立的流程，以及营业经理在办理业务过程中应重点监督核对那些方面。 （1）存款证明开立的基本业务流程
A、柜员受理客户开立存款证明申请；
B、审核无误后进行交易处理，手工输入手续费扣款账号；
C、交易成功后打印凭证并审核客户签名；
D、营业经理对存款证明书审核无误后加盖业务公章及个人名章。
（2）营业经理应重点监督的内容
A、必须审核申请人（代理人）的证件类型、号码等相关资料并确认申请人（代理人）在场；
B、代理人为个人客户经理和营业网点员工的均不得办理；
C、进行交易授权时必须认真审核柜员手工输入的信息的真实性；
D、在加盖业务公章及个人名章前必须认真审核开出存款证明的存款凭证及存款证明书等打印输出内容与资信证明委托书填写内容是否相符；
E、客户签名是否正确，签章是否齐全。
5、对公现金业务当日错账—记串户的处理方式。 答（1）对公现金业务当日错账不能使用反交易，要通过错账冲正进行处理。 （2）利用错账冲正将款项从入错账户中记入内部户。 （3）通过内部户取现交易将款项从内部户取出。
（4）将取出的款项记入正确账户。
6、大额交易报告标准。 （1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 （2）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 （3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。
（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。 7、阐述我行转账银行汇票出票的流程。
（1）汇票签发的录入、复核、授权。录入柜员使用‚2631汇票签发录入‛交易，进行汇票签发记账、录入处理；复核柜员使用 ‚2492汇票签发复核‛交易进行录入复核；授权柜员使
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用‚2493汇票签发授权‛交易进行复核授权。 （2）汇票签发的打印、索押。已领用空白银行汇票的柜员使用‚2495汇票打印‛交易打印签发的银行汇票；汇票签发打印完毕后，密押柜员使用‚2548汇票索押‛交易进行加押处理，打印汇票密押。
（3）出票。汇票索押完毕后将汇票交复核员，审查无误后，第二联加盖汇票专用章和法定代表人或其授权经办人名章，并交申请人；第一联汇票加盖经办、复核人员名章，连同第四联一并留底备查。
8、空白重要凭证管理有哪些基本要求？
答案（1）空白重要凭证实行计划管理；
（2）空白重要凭证一律‚一份一元‛为记账单位，纳入表外科目核算；
（3）空白重要凭证调拨必须做到双人专车押运，严格管理，明确责任、严防丢失、确保安全；
（4）空白重要凭证实行‚专人管理，入库（保险柜/箱）保管‛；
（5）领用空白重要凭证必须办理领用手续并由业务
主管人员审批；
（6）空白重要凭证应严格按照规定用途使用，凡本行签发的空白重要凭证，不得由客户填制；
（7）出售空白重要凭证时应验明客户身份，不得将空白重要凭证出售给非本行开户客户。客户购买凭证应在收费凭证上加盖预留银行印鉴；
（8）空白重要凭证销毁必须严密审批手续，未按规定审批不得擅自销毁； （9）营业终了，柜员应对自己保管的空白重要凭证进行账实核对。
9、阐述网点办理人民币结算账户开户流程。 （1）前台柜员受理客户开户申请，要求客户提供营业执照、企业代码证书或社团登记证、税务登记证、单位公函，法人代表身份证（代理办理的需提供法人代表授权书）、预留印鉴、并填写开户申请书等； （2）营业经理对上述资料进行复审并签批； （3）营业经理出具开户通知书，将资料交账户专管员建立客户基本信息和其它信息，生成客户编号，并进行授权；
（4）将资料交柜员办理3007交易开立账户，并进行授权生成账户；
（5）与单位签订账户管理协议。
10、（1）某日，一单位客户来到我行开户网点，要求撤销其基本存款账户。柜员要求客户填写《撤销银行结算账户申请书》，并通过系统查询该账户无余额、无积数、无欠息、无欠费后，拟为其办理销户。请问在这种情况下，能否为客户办理销户？
（2）客户存在未交回的未用空白重要凭证。在柜员提示下，客户重新取回全部未用空白重要凭证后，填制‚客户交回未用空白重要凭证清单‛，并将未用空白重要凭证交给柜员。柜员在系统中进行销号处理，对交回凭证当客户面切角后，存入保险柜，待网点集中上缴上级行处理。请指出柜员处理过程中的错误，并说明正确的处理方法。
（3）在纠正了上述处理过程中的错误后，柜员填制两联‚特种转账凭证‛，提交营业经理审批办理销户。请问营业经理能否批准其办理，为什么？
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答案（1）不能。还应该要求客户交回开户许可证，并查询确认客户是否存在未用空白重要凭证。 （2）交回的凭证应作销户凭证的附件随当日凭证送监督中心保管。
（3）不能。凭证使用错误，应填制‚特殊业务凭证‛。 11、（1）某日中午，我行一营业网点的一名现金柜员准备离开网点去买午餐,经营业经理同意后,将凭证锁入抽屉、现金锁入钱箱后准备离开。请问此时营业经理是否应该允许其离开。 （2）柜员进行日间轧账。首先使用‚1141‛核对账实，自行清点现金无误后，使用‚1280‛打印轧账表，并在轧账表上签上个人名章，之后将现金放入款箱加锁。请问该柜员的操作是否正确？如有不正确之处，请指出。
（3）柜员完成轧账后，将款箱放入桌子下面后准备离开。请问该柜员的操作是否正确？
答案（1）不能。营业网点柜员中途离开营业网点，必须进行日间轧账。 （2）不正确。首先柜员使用‚1141‛核对账实时应换
人点捆、卡把核对现金；其次使用‚1280‛打印轧账表后，应由柜员和核对人共同签章；最后款箱应由柜员和核对人双人加双锁。 （3）不正确。款箱应放在监控下或交管库柜员入库保管。
12、某持票人持一张金额为10万元的转账支票在付款期内向出票人开户银行提示付款，出票人开户银行柜员审查发现，出票人账户余额仅有1万元，遂向持票人出具了理由为‚空头支票‛的退票理由书，并将空头支票登记后退持票人签收。请根据以上业务回答以下问题
（1）主张空头支票罚款的主体是谁。
（2）因不获票款而向出票人主张赔偿金的主体是谁。 （3）空头支票罚款的执行主体是谁。
（4）该笔空头支票的罚款金额是多少。
（5）该笔空头支票应计付赔偿金是多少。
答案（1）持票人、出票人开户行、人民银行分支机构。
（2）持票人。
（3）人民银行分支机构。
（4）5000元。 （5）2000元。
13、银行向某企业发放一笔还款方式为按月等额本息的贷款。贷款借据发放日为2007年7月8日，贷款金额为500万元，借据到期日为2008年7月8日，贷款利率为7.2%，贷款的免还款期起始日为贷款发放日，截至日为2007年8月26日。请根据以上业务回答以下问题 （1）该笔贷款的免息还款期内计息多少次。 （2）第一期还款日是哪一天。
（3）第一期还款本息中的利息是多少。
（4）贷款发放数日后，该企业申请将贷款缩期至2007年8月18日归还，缩期联机交易能否成功。 答案（1）2次
（2）2007年9月26日。 （3）36000元。 （4）不成功
14、老王于2007年3月8日在工商银行某网点存入人民币二十万元定期存款，存期为一年，回家后将存单交与儿子小王，同时把存款的事情告诉了三个女儿。2008年2月，小王的父亲因心脏病去世，三个女儿与儿
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子小王就存款的分配一直未能协商出较好的解决办法。2008年3月10日，小王持存单来到某网点办理存款的支取业务。请根据以下业务回答问题 （1）营业网点是否能够对该笔业务进行受理？ （2）合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构提供何种证明材料？
答案（1）能够。存款人死亡，但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地判决书，直接去储蓄机构或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。 （2）提供判决书、继承权证明书、死亡证明、身份证件。
15、某分行下辖二级支行分管行长李某持有前台业务授权卡。2007年11月2日，李某要求柜员将一笔收款人为一对公客户的300多万元资金转存入李某指定的另一个人账户内。2007年11月5日，李某采取亲自上门对账的方式与企业进行对账。2007年11月10日，
李某持该个人账户卡在本行多个网点取款，每金额均在20万元以上。网点柜员见是支行副行长，均积极接待、热情办理。但有一网点柜员却坚持让李某出示该个人账户本人的身份证件，李某取款未成功。事后，李某取款潜逃。
请问分析导致此起案件发生的原因。
答案（1）二级支行分管行长违规持有前台业务授权卡。
（2）违规公转私。 （3）未执行上门面对面对账管理规定。
（4）大额取款未审查身份证件。
（5）柜员风险防范意识淡泊，以人情代替制度。 16、7月２9日，某企业财务人员持一张出票日期为6月２5日的银行汇票，向代理付款行（持票人开户行）提示付款。问银行可否受理此银行汇票，为什么？ 持票人应怎么处理该银行汇票？
答案（1）银行应不予受理。根据支付结算办法规定，银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月，持票人超过付款期限提示付款的，
持票人开户银行（代理付款行）不予受理。
（2）持票人应在票据权利时效内向出票银行做出说明，并出具单位证明，持银行汇票和解讫通知提交到出票银行请求付款； 17、某日，一小学生拿着其父亲的身份证和6,100元压岁钱到某网点办理活期存款。柜员当即按小学生的要求办理了活期存款开户手续，之后，柜员在清点现金过程中，发现了21张100元假币，并当即没收……。请回答柜员操作过程中有哪些不当之处。
答案（1）银行经办柜员应按照个人存款实名制的要求,请小学生提供本人有效身分理开户。 （2）办理现金收款业务，必须遵循‚先收款、后记账‛的原则。
（3）在柜面上发现‚假币‛，必须遵循‚双人办理‛的原则。
（4）银行应出具假币收缴凭证，一次发现21张以上假币必须立即报告当地机关。
18、柜员小张在办理客户存款业务时，清点现金发现一张100元疑视假币，随即离
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开客户视线,拿给在后台工作的营业经理做进一步确认，在通过人工和机器的双重检验后，确认此币为假币。柜员小张返回柜台向客户提出要收缴此张假币时,而该客户拒不承认，引起柜面纠纷。
请问（1）你认为此事违反了哪些假币收缴最基本要求，而引起纠纷？ （2）回答假币收缴流程？ 答案（1）柜员小张发现假币未立即向交款人声明；确认假币过程离开客户视线；未做到双人收缴。 （2）假币收缴流程发现假币立即向交款人声明并报告业务主管进一步鉴定 (在客户视线范围内) ；确认为假币后,由两名经办人员当客户面在假币上加盖假币戳记；使用2314假币没收登记交易进行登记,记入表外科目，联机打印一式三联‚假币收缴凭证‛及凭条，并加盖业务公章和经办员、复核员名章，假币收缴凭证第三联交客户，并告之客户有关内容；柜员将没收的假币上缴网点99999钱箱，99999钱箱柜员与实物核对无误后，办理入库交接手续，营业经理监督假币收
缴全过程；营业终了，有权人使用‚1147查询打印网点现金日结单‛交易核对当日假币入库情况，无误后签章确认。
19、某日，储户李伟持户名为张奇、金额为10万元的到期定期储蓄存单，到开户网点办理取款手续。因密码忘记，李伟用自己的身份证和张奇的身份证办理了密码挂失手续。正式挂失七天后，李伟持挂失申请书、本人身份证以及张奇身份证，到银行办理销户支取手续。经办柜员审核无误后给予办理了取款手续，并将收回挂失申请书（第一联）交给网点负责人统一保管，待定期销毁。请指出业务处理中的错误。
答案（1）办理大额储蓄存款挂失业务时，经办员应联网核查客户身份，确保办理挂失业务的客户资金安全。 （2）挂失期满后办理补领新存单（折）卡或支取存款手续，只能由原存款人办理，不能代理。
（3）正式挂失或撤销挂失后，原挂失申请书必须永久保管。
20、某日，柜员小李负责整点业务，前台较忙，小李到
前台拿了十捆百元券即开始清点，清点过程中，发现一张假币，可是却找不到原封签、纸条。为了赶时间，他把这份款放在一边，又另外取了五捆钱清点。请问此操作有哪些不符合规定。 答案（1）领取整点款未与前台柜员办理交接 （2）未点清前不得将原封签、纸条扔掉。 （3）未坚持一笔一清。 21、小陈是某支行新上岗的员工，平日工作认真，对客户的服务热情周到，一天在受理客户的咨询时向客户介绍协定存款办理协定存款业务有既可以取得较多的利息，又可以灵活运用资金的特点，在单位需要运用资金时可直接从A、B两个账户付款，且B户可得到的利息还与6个月定期一样。而且手续简便，单位申请后即可办理。
请指出上述说法中违反现行业务制度之处。 答案（1）协定存款户的资金往来必须通过A户，B户不能直接对外发生业务往来。
（2）B户的利率执行人民银行统一利率，不等于6个月定期利率。
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（3）办理协定存款必须签订协议。
22、目前，网点在业务印章使用方面主要存在哪些违规现象？营业经理应怎样加强业务印章的管理？ （1）主要违规现象 A、印章随意摆放、离柜不入屉、箱落锁保管； B、随意交他人使用，不办理交接手续或交接手续不齐全；
C、事先在空白凭证上预盖业务印章；
D、不按规定使用或错用业务印章；
E、多人共用一套业务印章； F、停用作废印章上缴不及时，新旧业务印章混用； G、未做到章证分离。 （2）管理要点
A、严格实行‚专人使用、专人保管、专人负责、章证分管‛的原则；
B、加强对业务印章的日常检查和监督，发现违规现象及时制止；
C、遇到柜员休假、倒班、学习、换岗等情况，及时督促并监督柜员办理好交接手续，认真记录‚印章保管使用登记簿‛；
D、对停用、作废的业务印章要及时收回并上缴；
E、下班前检查柜员抽屉，察看柜员是否未将业务印章入库、箱妥善保管。 23、网点办理储蓄存款挂失有哪些风险点，营业经理在办理挂失业务过程中应如何防范风险？
（1）存在的主要风险点 A、挂失人（代理人）的身份证件无效或虚假； B、挂失人（代理人）身份不符合规定；
C、申请书填写不规范、不完整；
D、客户签名不正确或漏签； E、风险提示不充分。 （2）营业经理在办理挂失业务过程中防范风险的要点
A、必须审核挂失人（代理人）的证件类型、号码等相关资料是否真实有效符合制度要求，并确定挂失人（代理人）在场； B、网点客户经理为本人服务的客户代理挂失或本网点员工直接代理客户办理挂失的均不得办理； C、授权时必须审核系统提示的全部授权内容，并认真审核柜员交易输入的业务要素正确无误；
D、在加盖业务公章前，应认真审核申请书填写及打
印的内容、客户的签名是否正确、经办人员签章是否齐全；
E、督促经办柜员对客户进行风险提示，明确客户与银行的风险责任。
24、营业经理业务巡查监督的主要内容
营业经理应加强对本网点营业过程中的现场管理，通过现场巡查，监督各项规章制度的落实。
1、监督柜员日常业务操作是否规范，业务核算流程是否符合要求，柜员账务处理是否及时、准确，对给客户的机打回单是否打印，及时纠正违规操作；
2、监督业务分离制度的执行情况，人员的业务交接（特别是印、押、证等重要岗位）是否严密，是否严格按照业务分离制度办理各项业务；
3、监督柜员离柜时是否签退业务画面，钱箱、现金、凭证、印章、权限卡等重要物品、资料是否按规定保管；
4、监督会计凭证、票据的内部传递的交接签收制度的执行以及营业网点传票的整理、封包、保管及上送情况。现金、实物出入库房
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当面清点、交接、签收制度的执行；
5、监督计算机非正常停机以及非正常营业时的账务处理；
6、监督柜员对支付凭证是否坚持折角核对印鉴； 7、监督挂失、冻结等特殊业务的办理是否符合有关制度规定；
8、其他日常临柜突发性问题和需巡查监督的日常业务事项。
25、网点营业经理对网点的监督检查内容是？（至少说出五项）
1.监督检查营业网点柜员设臵是否符合事权划分的管理规定，核算业务流程是否严密；
2.监督检查营业网点相关业务岗位责任制的执行情况；
3.监督检查会计科目的使用、会计账户的设臵是否规范；
4.监督检查现金收付、现金调拨、钱箱管理是否符合规定；
5.监督检查核对各种账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡（折）和内外账务是否相符；
6.监督检查网点权限卡的
使用是否符合规定； 7.监督检查网点其他核算要素管理是否符合规定； 8.现场监督检查各业务岗位工作人员的业务操作是否符合制度要求； 9.处理日常临柜突发性问题及其他工作。
26、营业经理需对网点的业务分离制度的执行情况进行巡查监督，简述网点那些具体业务需要分离。（至少说出五项）
1、记账柜员与对账人员岗位相互分离，即前台记账柜员不得兼辖内往来对账、人行往来对账等工作； 2、业务公章、汇票专用章、辖内往来专用章、信用证专用章等业务印章应同其配套使用的空白重要凭证实行分管分用；
3、资金汇划系统印、押、证实行三分管三分用； 4、现代支付系统录入、复核相互分离；
5、上门收款人员与银企对账人员相互分离； 6、票据交换人员不得兼做票据清算记账，不得兼做各类账户核对，不得保管票据专用章和有关空白重要凭证；
7、支付密码主管与支付密
码经办员相分离，支付密码主管与支付密码经办员不得兼管空白重要凭证及支付密码器；
8、网上银行打印柜员与前台记账人员相互分离； 9、密押主管及密押员不得相互兼任替岗，使用的IC卡应放入保险柜中并与密押器分开保管；
10、账户开立人员需与前台操作柜员分离。
27、柜员钱箱如何管理与发放?
（1）管库员发钱箱须按照交叉使用的规定，避免柜员连续使用一个固定钱箱。若次日钱箱由柜员本人继续使用的，营业终了钱箱实物必须换人复核，双人加双锁入库保管。
（2）营业终了柜员钱箱应加强那些方面的管理 （3）营业终了柜员尾箱中的人民币须保留在限额（20,000元）以下，由参数表进行限额控制。 （4）日终管库员收妥柜员钱箱后，管库员应核实柜员尾箱包个数，尾箱包装箱、上双锁加封入库保管。 28、某开户企业于2006年11月30日持一份出票日为2006年10月9日、出票金
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额为100万元、承兑到期日为2007年3月9日、承兑行为农行的异地银行承兑汇票到工行某营业机构申请贴现。请根据以上业务回答以下问题。
（1）为防范风险，该营业机构应做哪些工作。 （2）受理贴现后，该营业机构会计部门还须审核哪些事项。
（3）该票据贴现日为2006年12月2日，贴现率为3.6%，贴现天数应为多少天 （4）该票据贴现日为2006年12月2日，贴现率为3.6%，该票据贴现利息和实付金额分别是多少元。 （5）该票据贴现日为2006年12月2日，贴现率为3.6%，该笔贴现利息计入2006年当期收入的金额是多少元。
答案（1）审查背书、委托当地农行查询 、留存票据 、审查票面有无瑕疵 （2）贴现背书、购销合同和销售、贴现利息和实付金额、贴现凭证其他要素 （3）100
（4）10000、9990000 （5）3000
29、甲行调款，在对外支付时客户发现标明乙行款100
元券（捆），其中有一把少一张，甲行向乙行反映此情况，并要求乙行补足短款，但乙行以钱款必须当面点清，事后清点不予承认为由拒绝补足少款。请问乙行的做法是否正确，为什么？甲行的做法有什么不足？ 答案（1）乙行的做法不正确。出纳制度规定银行间调拨款项发生错款，双方行均应认真查找，查清责任后，错款由责任行处理。为此不能以‚当面点清‛为由拒绝查找。
（2）甲行的做法也有不足A、款项调拨，甲行应清点完毕后方可对外支付。B、查找本行内部环节，看调拨款各环节是否严密，交接是否清楚，双人复核核实，是否存在其它因素。C、向乙行提出查找，应向乙行提供差错（钱捆）封签和钱把腰条。两行无法查清责任时，按制度规定由调入行（甲行）按审批权限作损益处理。
30、招商银行北碚支行通过支票影像交换系统向我行提出一张转账支票，支票付款人开户行为工行朝天门支行，账户印鉴方式为图章印鉴，支票金额为520，
000.00元，被我行拒绝付款。请结合市人行及分行关于支票影像交换业务的相关管理要求说明拒付理由。 答案（1）北碚与朝天门属同一票交所管辖，其间的支票交换不属于全国及跨区域支票影像交换范围，只能通过实物交换，不得提交影像。
（2）账户不为支密户，我行无验印系统，按总行及市分行要求，实行拒绝付款。 （3）全国支票影像交换系统受理的支票金额上限为500，000.00，超过金额上限的支票须拒绝付款。 31、甲支行与某大型商场签订协议，提供上门收款服务，甲支行对上门收款安全比较重视，每次上门收款都按规定配备足够数量的押运人员和专门运钞车，并指定赵某作为专门上门收款人员。赵某3年来一直负责该大型商场的上门收款工作，商场对其十分信任，每日商场将款项与其当面清点后交给赵某，赵某回行后将款项交给记账柜员，记账柜员清点款项无误后记账。赵某次日将记账后的现金回单交回商场。赵某工作十分认真负责，多年来从
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未发生一次差错。请问甲支行上门收款工作是否正确？为什么？
答案（1）上门收款应双人办理、换人复核，并按规定进行岗位轮换。
（2）上门收款须登记《上门收款、收单登记簿》，并经客户确认，上门收款结束须将现金、《上门收款、收单登记簿》、现金存款凭条进行核对。
（3）收款回行后，应由上门收款小组业务成员双人与接收柜员共同办理交接手续，交接内容必须符合‚四核对‛（实物、凭条、登记簿、机器账核对）要求。 （4）回单联交商场，双方应在《上门收款、收单登记簿》上签章确认。 32、某客户到我行XX网点办理现金存款10，000元，柜员清点现金后，对客户提交的身份证进行了认真核对，并摘录了存款人身份证件，无误后上机操作，并将打印凭证交客户签字确认，当客户接过凭证时发现存款金额为1000元。请问当班营业经理对此事如何处理？
答案（1）要求柜员填制特殊业务凭证，并在特殊业务
凭证上注明办理此笔冲正业务的原因，同时在反交易的凭证上注明原交易的凭证号码或凭证信息。 （2）营业经理会同柜员双人上机办理时，营业经理必须认真审核原交易凭证及相关要素，明晰反交易的录入内容，确认反交易的真实性和准确性后方可划卡授权。
（3）柜员完成‚错账冲正及反交易‛后，清点钱箱，轧平账务。
（4）将打印的‚错账冲正及反交易‛凭证交客户签字确认。审核客户签字无误后，在打印的‚特殊业务凭证‛加盖经办人名章、授权人名章并签字及网点业务公章。并登记工作日志。 （5）柜员重新为客户办理业务。
33、客户刘某到我行综合网点替他人取已打未发的运通国际卡卡，客户出示了本人身份证及持卡人身份证复印件，经办柜员审核证件后，从保险柜内取出其保管的卡片及密码信封，让刘某在发卡清单签字后，将卡片及密码信封交给了客户。请问（1）业务办理过程中存在那些主要违规环节?（2）
如何规避这些违规环节？ 答案（1）违规环节代领个人卡时，未审核持卡人身份证原件；已打未发卡与密码信封未做到分人保管、发放。
（2）如何规避必须严格审查客户提交的身份证件，确保证件的真实、有效；个人代领个人卡须持本人身份证件原件和持卡人身份证件原件办理；健全岗位分离制度，已打未发卡和密码信封分人保管发放。
34、企业C提交一张先后经A、B企业背书转让取得的银行汇票到开户行柳川支行解付，汇票背面的背书如下
被被被背书人 背书人 背书人 B 背背背书人 书人 书人 (签章) AC年 （签章） （签章） 月 2002004年日 4年5月5月2724日 日 问柳川支行能否受理此银行汇票，为什么？请标明正确的背书。
答案（1）不能受理。背书不连续。
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（2）正确背书为 被被被背书人 背书人 背书人 B C 背背背书人 书人 书人 ABC(（签（签签章) 章） 章） 年 2020月 04年504年5日 月24日 月27日 35、2008年3月，某分理处业务人员发现，顾客屈某在短期内频繁前往该网点办理款项转出或预约大额提取现金的业务，且其短期内累计现金支付已经达到100万以上。由于其业务频率及数额上的非正常性，网点反洗钱业务人员判断其为可疑交易对象，并开始重点的观察了解。
网点业务人员发现，在频繁资金转出或支取的
同时，该客户却极少向其账户内存入资金。由于该客户并非在该网点进行的开户，因此网点并不十分了解该客户的资产状况。网点反洗钱岗位人员根据其频繁发生业务的相关账、卡号，查询出其在当月以及之前一个月的历史交易明细记录，
原来该账户每日都会从不同的个人账号接收到数笔5万元或10万元不等的个人汇款，数量频繁且金额较为固定。至此，该网点反洗钱岗位人员判断此客户账户交易为典型的‚分散转入、集中转出‛类型的人民币可疑交易。问题此案例满足了可疑支付交易判断标准中哪几条标准？ （至少三条） 答案（1）短期内资金分散转入、集中转出 ； （2）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（3）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。
36、一客户来到某支行，声称自己是市医疗保险管理中心财务人员，需办理开立账户事宜。客户提供开户资料包括如下该市编制委员会对市医疗保险管理中心的成立批文、组织机构代码证正本、单位负责人的身份证件原件、基本户开户许可证、银行预留印鉴，并且要求开立专用存款账户。柜员受理并审核开户资料，要求客户填写开户申请书和签订银行结算账户管理协议。随后营业经理审核柜员提
交的开户资料真实合法性并在开户申请书上签章，由柜员根据开户资料联机办理客户信息录入和开户，开立专用存款账户。请问该操作有哪些不当之处。 答案（1）开立专用存款账户资料中需出具财政部门的证明。
（2）非单位负责人本人办理开户，应提供单位负责人出具的授权书以及被授权人的有效身份证件，并对证件通过公民身份联网核查系统进行核查。
（3）开立人民币对公结算账户要严格执行岗位分离制度，受理、审核、操作三分离，在审核资料后应当由主管行长审批。
（4）预算单位的专用存款账户必须先经人民银行核准后再办理开户手续。 37、客户来支行办理企业税款支付业务。柜员在办理企业税款支付业务时,将企业一笔31万元的税款误记为3.1万元,后经及时发现,该柜员当日填制会计内部凭证，补记27.9万元进行了账务处理。请问该操作有哪些不当之处。
答案（1）应先记账，后签回单。
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（2）柜员自制会计凭证未经营业经理审核。。 （3）补差处理,违背了会计记账真实性原则,不符合会计记账要求。会计人员发现记账金额错误后,首先应按规定做冲账处理,再依据实际金额重新记账，不应采取自行补记差额的办法。 38、网点柜员权限卡管理主要存在哪些风险点？权限卡的日常管理工作有哪些主要内容？营业经理应如何加强对权限卡的管理？ （1）主要风险点 A、权限卡交他人代管、混用及串用；
B、营业时间权限卡不随身携带或入屉加锁保管； C、离柜不及时收捡权限卡； D、班后不按规定入保险柜或随身携带妥善保管； E、密码设臵过于简单或长期使用同一密码； F、输入密码未注意遮挡； G、柜员离岗、休假不及时将其权限卡更改为待启用状态。
（2）权限卡日常管理工作包括
A、柜员权限卡保管使用的日常监督和检查； B、权限卡的信息查询和修改；
C、权限卡的内容变更、补发；权限卡丢失的处理。 （3）如何加强管理 A、加强日常检查监督，对违规现象必须及时制止； B、保管使用好‚柜员登记簿‛，对柜员权限卡的内容及其变更情况详细及时登记；
C、定期对‚柜员登记簿‛记录内容与机内信息进行核对。
39、营业经理应严格按照有关会计核算管理制度，加强网点内控管理，负责对重要业务、重点人员和重要环节进行日常管理控制,简述对重点人员控制的主要内容？
人员控制主要有以下几方面
1、负责对本网点柜员岗位设臵及权限设臵签署初审意见和柜员权限卡的启用。按有关制度的规定对持卡人员资格、权限和级别进行严格审查和控制； 2、协助制定并落实营业网点岗位职责；
3、负责对柜员营业时间内临时离岗的账务核对和钱箱监管；
4、落实网点柜员排班工作，负责柜员调班的审批并做
好记录；
5、检查营业终了柜员是否全部离开营业场所，如因特殊原因需要加班时，负责向支行报批非营业时间加班的柜员姓名及加班时间； 6、按有关制度的规定负责登记、保管《柜员登记簿》、《人员交接登记簿》； 7、柜员临时休假10天以上将柜员卡按规定改为‚待启用‛状态，并交人力资源部保管。营业经理本人休假时，需由本人和另一名营业经理办理；
8、负责监控和贯彻落实客户经理、外勤人员等不准直接代替客户上柜办理账户开立、变更、撤销和办理其他上门服务管理有关规定禁止的业务事项。 40、简述营业经理对现金业务控制的主要内容？ 营业经理应严格按照有关会计核算管理制度，加强网点内控管理，切实防范风险，维护营业秩序，负责对重要业务、重点人员和重要环节进行日常管理控制。 1、按有关制度的规定负责保管、使用本网点的现金调拨专用章、假币鉴定章； 2、负责对本网点的现金调拨业务、款箱交接、假币收
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缴， IC卡主管卡保管等工作进行监控；
3、负责对本网点日间库（保险柜）库（柜）管理的制度落实情况进行监控； 4、负责落实上级行下达的库存限额计划，柜员库存现金超过限额要督促其及时入库；
5、负责对柜员营业时间内临时离岗的账务核对和钱箱监管；
6、按有关制度的规定负责登记、保管《大额现金支取审批登记簿》、《钱箱交接登记簿》；
7、负责上门收款的IC卡授权及收款结束后收回上门收款服务证、登记簿、IC卡和受理凭证专用章统一入柜保管，监督上门收款款项及时、准确入账。上门收款确实要入次日账的，必须严格把关，并在相关登记簿上进行记载；
8、每日营业前使用‚1323查询打印网点现金帐务核对登记簿‛交易查询库存余额与上日网点现金日结单核对并签章确认。 41、请根据以下条件制作我行外汇汇款报文。
汇款人 XXXX CO．，LTD。
汇款人账号16019999123456700
收款人YYYY CO．，LTD 收款人账号9876543210
收款行ICBVVNVX902 汇款起息日2008年10月18日
汇款金额USD320．60 汇款费用由受益人承担。
本笔汇款业务参考号SDGBKTR16016795H
答案
20SDGBKTR16016795H （0.5分）
32A081018USD320，60 （1分）
50K/16019999123456700 （1分）
XXXX CO．，LTD（0.5分）
52AICBKCNBJSDG（0.5分）
57AICBVVNVX902（0.5分）
59/9876543210（1分） YYYY CO．，LTD（0.5分）
71ABEN（0.5分） 42、银行于2006年9月10日向某个人客户发放个人住房按揭贷款。贷款金额100000元，期限10年，利
率6.3%（非固定利率），按月等额本息还款方式，月还款额1125.33元。请根据以上业务回答以下问题 （1）贷款第一次扣款日是哪一天。
（2）贷款第一次扣款的本金和利息分别是多少。 （3）2007年10月28日人行银行调整个人按揭贷款利率，该客户的贷款档次利率调整至6.57%，该笔贷款2006年11月的月还款额是否发生变化？
（4）该笔贷款2007年1月的月还款额是否发生变化？
（5）该客户于2007年1月11日部分提前还款本金2万元，提前还款的利息是多少
答案（1）2006年10月10日
（2）600.33元、525元 （3）不变 （4）变化 （5）3.65元
43、一新成立法人企业员工，携带工商行政管理机关颁发的企业法人营业执照正本、开户证明、税务登记证和企业法人代表身份证件原件及复印件，如实填写齐全开户申请书有关内容
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加盖企业公章，向工行某营业机构申请开立基本存款账户。该机构人员审核了企业提交的上述证明文件并经有权人进行了审批，并将开户资料报送中国人民银行当地分支行，2007年8月10日（周五，有双休日）经核准后办理了开户手续，并当即向开户企业出售了现金支票、转账支票及其他空白重要结算凭证。请根据以上业务回答以下问题 （1）该机构为企业开立基本存款账户存在哪些问题。 （2）根据该企业开户提供的资料，你认为还须补充哪些资料和手续。
（3）人民银行核准后，办理开户手续还包括哪些手续。
（4）该营业机构哪一日可以向该企业出售重要空白凭证。
（5）第一次向该企业出售现金和转账支票原则上各不超过几本。
答案（1）企业提供的开户资料不全、开户申请书上漏盖企业法人代表章、违规向该企业出售空白重要凭证 （2）企业指派办理开户手续员工的授权证明、被授权办理开户员工的身份证原
件及复印件、在开户申请书上加盖企业法人代表章 （3）签订人民币结算账户管理协议（含银企对账协议）、办理开户收费、办理预留银行印鉴手续，如印鉴私章不为企业法人代表，须提供授权书及其身份证复印件、登记开销户登记、在业务系统中开户操作，并按保管要求妥善保管开户资料。
（4）2007年8月15日 （5）2
44、客户小周经常往返，2008年9月25日又要到出差，9月20日到银行办理牡丹国际借记卡，柜员让小周认真填写一份牡丹卡申请表的详细资料，很快为小周办理了牡丹国际借记卡，并将密码信封同时交给小周，小周要求经办柜员为其启用了牡丹国际借记卡，并要求柜员为其兑换5万元港币存入卡中，客户小周当年累计在工行兑换港币40万元。10月7日小周从港返回后，到银行将未用完的5000元港币兑换成人民币。柜员发现其中有一张100元假港币，就为其开具了假币没收凭证后，当场在假币上加盖了假币专用
章，客户小周很不高兴得离开了银行。该业务处理中存在哪些问题。
答案（1）办理牡丹国际借记卡必须填写‚牡丹国际借记卡（双币种）‛的专业申请表，不得填写牡丹卡申请表。
（2）牡丹国际借记卡的空白卡和密码信封必须分离保管，柜员不得一人办理。 （3）境内个人在银行当年累计购汇金额超过等值5万美元的，须逐笔到当地外管局审批后方可办理。 （4）外币的假币应双人签封后，在签封处加盖‚假币‛戳记。
四、简答题
（注1-29为难度1；30-44为难度2；45-53为难度3） 1、什么是支付结算，方式有哪些。
答支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算方式主要包括票据和其他结算方式，其中票据指汇票（银行汇票、商业汇票）、银行本票和支票，其他结算方式指信用卡、汇
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兑、托收承付、委托收款、国内信用证等。
2、发现现金错款后，当日无法解决的应如何进行核算；经查找确无法解决的应如何进行核算。
（1）当日无法解决的，纳入 ‚236004待处理出纳长款‛或 ‚167021待处理出纳短款‛科目核算。 （2）经查找确无法解决的，转入‚187002待处理财产损溢‛科目核算。
3、清算业务管理包括哪些内容。（至少说出四种） 答清算业务管理包括系统内人民币汇划、跨行支付业务、外汇汇划业务、债券业务、资金市场业务、资金调拨业务、存款准备金调缴业务资金清算等的管理。 4、目前我行的空白重要凭证分为出售给客户使用的空白会计凭证及内部签发的空白重要凭证两大类，请分别简述其凭证种类。（各说出三种）
答案出售给客户的空白重要凭证主要有业务委托书、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票；内部签发的空白重要凭证主要有存折、存单、银行汇票、银行本票等。 5、实名制身份证件主要有
哪些？ （至少回答6种） 1、居民身份证或临时居民身份证；2、户口簿；3、军人身份证；4、武装警身份证；5、离休干部荣誉证；6、军官退休证；7、文职干部退休证；8、军事院校学员证；9、港澳居民往来内地通行证；10、居民来往通行证或其他有效旅行证件；11、护照；12、边民出入境通行证。 6、简述网点保管使用的重要机具物品主要有哪些。（至少回答4种） 1、应急密押器；2、应急密押器IC卡；3、支付密码器；4、支付密码器IC卡；5、POS机；6、POS机IC卡；7、票样；8、印模
7、简述网点办理有权机关办理协助查询业务流程。 1、柜员受理有权机关提出协助查询书；
2、经网点负责人审批； 3、审核提供的相关法律文书和执行人工作证件； 4、登记《协助有权机关查询、冻结、扣划登记簿》； 5、柜员进行交易处理并由营业经理授权；
6、交易成功后填写查询通知书回执，经营业经理审核无误后加盖业务公章交有
权机关执行人；
7、将查询通知书银行联专夹保管。
8、网点办理储蓄存款挂失有哪些风险点。
1、挂失人（代理人）的身份证件无效或虚假； 2、挂失人（代理人）身份不符合规定；
3、申请书填写不规范、不完整；
4、客户签名不正确或漏签；5、风险提示不充分。 9、核算用章保管使用的风险防范要点
1、严格按制度规定保管使用核算用章，严禁交他人使用；
2、严格按核算用章规定用途范围正确使用； 3、非营业时间将印章入库或保险柜妥善保管、确保印章安全；
4、纳入要素系统管理。 5、营业时间不能将核算用章（上门收款使用印章除外）带出营业场地使用。 10、保管期限为3年的业务登记簿包括哪些。（说出五种即可）
柜员重要凭证使用登记簿、凭证（资料）交接登记簿、应急业务登记簿、查询查复登记簿、检查人员工作记
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录、工作日志、退票登记簿、自助设备没收磁卡登记簿、上门收款、收单登记簿、重要区域人员出入登记簿、牡丹卡特约单位机具管理登记簿、牡丹卡业务索授权登记簿。
11、某网点营业终了发现短款人民币10万元，经查看柜员‚1301--结算类当日交易明细清单‛和监控录像资料核对现金付款过程。发现某柜员办理灵通卡付款业务时，同时收取了三位客户的现金，柜面有几堆现金，营业经理只是刷卡授权后便离开，收回陈姓客户签名凭证时向客户付款10万，退回客户灵通卡时又再次付款。
透过上述案件，请你简答该网点在办理业务时有哪些违规地方？ 柜员
1、未坚持一笔一清。 2、操作流程不规范。 3、重复付款。 营业经理
1、未督促柜员在日常工作时，按现金管理规定规范操作。
2、大额现金付出未执行卡把复点。
3、授权时未对全流程进行
监督。
12、某网点经办柜员办理一笔企业客户送交的现金业务时，在清点完现金，加计各券别与客户填写存款凭证凭条进行核对，即手工填制现金存款凭证，加盖存单（折）专用章，将回单返回客户，当班营业经理监督时发现柜员操作行为有误，立即予以制止。 柜员的错误有哪些 1、未机打现金存款凭证。 2、业务印章使用错误。 3、未及时进行账务记载。 4、给客户的回单为无效回单。
13、重新识别客户身份时，可以采取哪些措施。 （1）要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件。 （2）回访客户。 （3）实地查访。 （4）向、工商行政管理等部门核实。
14、现金付款应加强那些方面的风险控制? 1、先记账，后付款。 2、审核凭证是否合法、有效；日期、大小写金额、收款人名称有无涂改；大小写金额是否相符。
3、核对印鉴、支付密码是否正确。
4、大额现金付款须经审批、授权。
5、逐位唱付，当面点清，一笔一清。
15、有价单证的内容包括哪些。（至少说出四项） （1）金融债券。（2）国家债券。（3）银行债券。（4）企业债券。（5）旅行支票。（6）定额存单。（7）有初始发行值的银行卡。（8）有价单证票样。 16、外汇汇款查询的原则是什么？
有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽
17、储蓄开户业务的操作中审核凭证及客户签名风险点和控制措施是什么？ 风险点1、凭证打印内容不符；2、客户签名不正确或遗漏。
控制措施1、柜员必须审核凭证打印输出内容与凭证填写内容相符；2、柜员必须审核客户在开户相关凭证上的签名正确。 18、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续? 根据账户管理的要求,单位存款人下列账户资料变更后,应向开户银行办理变更手续:
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1、存款人的账户名称; 2、单位的法定代表人或主要负责人;
3、地址、邮编、电话; 4、注册资金等信息; 5、其他资料。
19、哪些情况可以开立临时存款账户?
下列三种情况可以开立临时存款账户1、工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构；2、建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；3、公司的注册验资。
20、什么是本票及本票必须记载的事项？
1、 表明‚本票‛的字样；2、 无条件支付的承诺； 3、 确定的金额； 4、 收款人名称； 5、 出票日期； 6、 出票人签章； 21、营业经理的工作制度有哪些？
1、坐班制度；2、工作记录制度；3、工作计划制度；4、报告制度；5、培训制度；6、定期轮岗制度。
22、营业经理的工作权限有哪些?
1、审批授权权；2、查询权；3、建议权；4、报告权；5、否决权；6、参与权。
23、银行业金融机构开展反洗钱工作应遵循那几个原则？
1、合法审慎原则 2、保密原则
3、与司法机关、行政执法机关全面合作原则 24、网点营业经理应如何配备？
每个7人（含）以上营业网点均应配备至少1名专职网点营业经理；10人以上营业网点可依据规模增设网点营业经理；7人以下营业网点可配备兼职营业经理，可由网点负责人兼任；兼职营业经理严禁从事客户经理、外勤等与其职责不符的工作。
25、运行管理的目标是什么？
运行管理的目标是构建运营集约化、管理一体化的现代商业银行创新型、价值型运行管理体系，确保全行业务安全运行，达到业务流程与管理流程的协调统一。 26、中国工商银行业务核算管理主要包括那些内容？（至少回答5种） 我行业务核算管理的主要内容包括1、组织核算；2、账务组织管理；3、核算要素管理；4、账户管理；5、
支付结算管理；6、现金业务管理；7、清算管理；8、参数管理；9、会计档案管理
27、什么是事权划分？ 事权划分有广义和狭义之分。广义的事权划分就是指我行的事权划分体系，包括事权划分制度、岗位管理和重要事项核准报备等内容；狭义的事权划分是指我行在处理业务核算过程中，按照管理级次、业务种类、金额不同，确定不同级别的业务核算人员审批、处理权限的一种内部控制方法。 28、请简述业务运行重要事项的概念？
指可能或者已经与我行业务运行效率、运行质量、运行安全相关联并对其产生一定影响的业务事项，从根本上明确了业务运行重要事项的内涵。
29、总行统一设计的会计核算专用印章包括哪些。（说出6种即可）
（1）核算用章。（2）核算事项证明章。（3）结算专用章。（4）受理凭证专用章（收妥抵用）。（5）业务核算监督专用章。（6）对账业务专用章。（7）国内信用证专用章。（8）汇
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票专用章。（9）本票专用章。（10）假币鉴定专用章 30、哪些情况可以在异地开立银行结算账户? 1、存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的,可在经营地开立基本存款账户。
2、存款人在异地取得借款和有其他结算需要的可在异地开立一般存款账户。 3、存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的,如企业驻外的非核算单位,可在异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。
4、在异地有短期的临时经营活动的,如文艺团体在异地的演出活动、生产厂家在异地的展销活动等,可在异地开立临时存款账户。 31、简述单位办理销户业务的流程。
答案1、资料审核。受理柜员收到申请人的销户申请时确认该户无欠贷、欠息、欠费，审核申请书，审核交回的开户许可证（如需）、未用空白重要凭证（如有），受理柜员初审签章后交营业经理审核。
2、结清账户。营业经理审核无误后在销户申请书上
签章确认，交柜员作结清账户处理。并将未用空白重要凭证种类、份数、号码与实物进行清点、核对无误后经营业经理授权将有关凭证进行销号处理，并作切角作废处理；
3、销户处理，柜员填写‚特殊业务凭证‛，使用‚3009‛交易，经营业经理授权后办理往来户销户，抽出销户单位所有预留印鉴卡。 4、报送人民银行。账户专管员进机查询账户状态已销无误，将销户申请书交营业经理加盖业务公章。登记开销户登记簿交营业经理审核签章。在人民银行人民币结算账户管理系统内录入销户信息。并于2个工作日内将核准类账户的开户许可证正、副本及一联销户申请书报送人民银行。 32、营业经理对网点办理结算账户类业务事中控制和业务审批授权的主要内容？
答案1、对人民币结算账户（含个人结算账户）开户进行审核授权并签章； 2、对新开户预留印鉴卡片及挂失、更换印鉴卡片的签章启用；
3、开户三日内账户预留印
鉴片及验资户预留印鉴片的保管；
4、对客户信息调整、账户信息调整、往来户销户业务进行审核授权并签章； 5、对有权部门办理客户账户查询、冻结、扣划业务进行审批签章或审核授权并签章；
6、对列入‚黑名单‛账户所发生的业务进行审批签章。
33、重要机具物品应如何加强管理？
1、建立《重要物品交接对登记簿》等相关登记簿，详细记录重要物品机具的领用、保管、使用、上缴情况，定期进行检查核对，严格执行保管交接登记手续； 2、监督密押保管人员离岗时，密押器及IC卡是否入箱、柜、金库妥善保管，密押器与说明书是否分开保管。‚印、押、证‛是否做到三分管、分用。票样和印模是否坚持‚专人保管、专人负责‛；
3、定期对保管银行汇票专用章和空白银行汇票的柜员岗位操作权限进行检查，确保其无汇票核押、索押、补押交易功能。在用票样印模按每份一元纳入表外科
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目核算，且账实相符； 4、定期检查支付密码主管是否与支付密码经办员相分离，支付密码主管与支付密码经办员是否兼管空白重要凭证及支付密码器。 34、简述营业经理对网点特殊业务的事中控制和业务审批授权的主要内容？（至少说出四种）
答案1、对大额转账、无折取款、非正常换折、错账冲正等特殊业务进行审核授权；
2、对由柜员发起的个人账户和银行内部查询业务进行审核授权；
3、对反交易业务进行审核授权，并在业务凭证上签章确认。营业终了或营业中交时营业经理必须对本人授权的反交易业务逐笔勾对并签章确认； 4、对各类挂失、解挂业务进行审核授权并签章； 5、对客户遗产继承业务进行审批签章；
6、检查监督自制凭证的合规性及手续的完备性，负责对表内自制凭证和表外1万元（含）以上的自制凭证进行审批签章；
7、对贷款的发放、展期、缩期、借据信息调整、转呆、
坏账以及呆、坏账核销等特殊业务进行审核授权。 35、封包收款实物交接寄库和封包收款拆封清点现金时必须坚持的原则。 答1、客户与经办人员、管库员与柜员当面点收清楚，做到手续清楚，责任分别、有据可查。
2、当日不能清点完毕的使用‚2027‛交易记账，当日核大数、点细数后记入客户账，作为未整点券次日再进行清点。
3、寄存现金出库清点必须双人以上在场，并在监控下完成拆包、清点全过程；业务主管或营业经理应监督核点过程。
4、现金清点完毕必须及时入账打印回单‚现金存款凭证‛，并与库存现金登记簿逐笔核对后退还客户。 36、各级行运行管理部门应定期对本行及辖属机构内部账户的开立、使用、撤销等进行检查，检查的主要内容是什么。
答案1、内部账户的开立和调整是否符合规定； 2、内部账户的科目归属是否正确；
3、内部账户核算的内容是否真实并符合相关制度要
求；
4、内部账户是否按要求进行账务核对；
5、闲臵的内部账户是否按要求及时清理。
37、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具哪些证明文件？ 答案存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件 1、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 2、中国人民军人，应出具军人身份证件。 3、中国人民武装，应出具身份证件。 4、、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；居民，应出具居民来往通行证或者其他有效旅行证件。 5、外国公民，应出具护照。6、法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。 38、会计档案调阅风险控制措施有哪些?
1、银行内部调阅会计档案时，调阅人必须与档案管理人员协同查阅，不得外借，
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不得调离银行查阅。 2、有权机关调阅档案时根据需要可以调阅、抄录、照相，但不得带走原件。查阅后需查阅人签字确认。 3、开户单位需查阅，应有专人负责陪同查阅，不得将档案交给查阅人放任不管。 39、简要说明营业经理每日主要工作。
答1、营业前准备，包括监督监控设备开启，监督款箱交接、发、领过程，以及组织晨会，现金业务的审核、授权；2、营业中审批、授权，包括开、销户业务，超额度业务，核算要素的发、领，协助有权机关执行业务，错账冲正及反交易业务、挂失、解挂等特殊业务；3、核对事项，包括核对各种账账、账款、账实、账表、账据、账簿、账卡（折）和内外账务是否相符，重要账户余额及钩稽关系核对等；4、重要核算要素的保管使用，包括 ‚核算事项证明章‛、应急密押主管卡、支付密码主管卡、《印章保管使用登记簿》、《重要物品交接登记簿》、《柜员登记簿》、《差错事故登记簿》；《人员
交接登记簿》。
40、反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员有哪些行为的，依法给予行政处分。（至少说出两种） 答1、违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施的；
2、泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的；
3、违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的； 4、其他不依法履行职责的行为。
41、网点柜员权限卡管理主要存在哪些风险点。 答案1、权限卡交他人代管、混用及串用；
2、营业时间权限卡不随身携带或入屉加锁保管； 3、班后不按规定入保险柜或随身携带妥善保管； 4、密码设臵过于简单或长期使用同一密码； 5、输入密码未注意遮挡； 6、柜员离岗、休假不及时将其权限卡更改为待启用状态。
42、网点在办理反交易或错账冲正业务时，营业经理应
如何审核授权？
1、认真审核原交易凭证及相关要素，监督柜员办理反交易或错账冲正交易是否真实，准确、合法； 2、审核柜员是否在凭证上注明原交易凭证号码或有关信息，以及反交易或冲账处理的原因，无误后按授权操作流程进行授权； 3、刷卡授权时必须核对柜员输入的内容，并在业务凭证上签章确认；
4、完成授权后，对需要进行后续业务的，应督促柜员及时完成后续业务的处理； 5、营业终了或营业中交时营业经理必须对本人授权的反交易业务逐笔勾对并签章确认。
43、分别简述有权查询、冻结、扣划的相关部门。（每类至少说出三种） 1、有权查询部门县团级（含）以上人民、税务机关、海关、人民、机关、机关、保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关（含监察机关）、审计机关、工商行政管理机关、证券监督管理机关、人民银行（反洗钱）。其中审计机关、工商行政管理机关、证
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券监督管理机关无权查询个人存款。
2、有权冻结部门县团级（含）以上人民、税务机关、海关、人民监察院、机关、机关、保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、人民银行（反洗钱）。
3、有权扣划部门县团级以上人民、税务机关、海关。
44、简述营业经理日常审批授权业务内容。（至少说出五项）
答1、对发放‚99999‛电子钱箱进行系统授权。 2、审查、签批客户信息调整、账户信息调整、开（销）户、错账冲正、反交易、挂失、补制机打凭证及其他需授权的重要业务并进行授权处理。
3、审核有权部门查询、冻结、解冻、扣划及其他需授权的特殊业务并进行授权处理。
4、审核超过业务主办权限的大额及重要业务并进行授权处理。
5、审核网点现金调拨、款箱出入库、票样出入库、假币出入库等业务并进行授
权处理。
6、逐笔审批特种转账凭证及金额1万元（含）以上的内部转账凭证。
7、审核贷款欠息手工转表外、不良贷款核销的账务处理。
8、负责网上银行开户、销户、变更事项的审批；负责网上银行（网上银行清算网点）客户证书的挂失、解挂、特殊情况处理，以及落地指令、可疑指令的审核，并监督相应账务的处理。 9、对柜员间现金和会计要素的往入、往出进行授权并监督交接。
10、检查、督促上日未了业务事项的后续处理情况，直至处理完毕。
45、单位要求更换预留印鉴时，应重点注意哪几个方面。
答1、是否有以正式公函形式提交变更申请； 2、审核变更申请是否注明更换原因、新印鉴启用日期、作废凭证种类、数量等； 3、加盖的新印鉴是否与原印鉴有明显区别； 4、重点监督单位是否将所有盖有原印鉴的空白重要凭证收回，凭证的种类、数
量、编号是否与单位填制的移交清单核对相符，监督柜员是否及时将收回的盖有旧印鉴的空白重要凭证当面切角或打洞作废； 5、认真审核新印鉴的启用日期，防止提前启用新印鉴；
6、如更换个人印章，是否有个人出具的确认书； 7、是否存在柜员代客户办理现象。
46、网点的空白重要凭证在使用和出售方面应如何防范风险？ 1、使用方面
（1）加强日常监督，发现跳号使用、错用、预先在空白重要凭证上加盖业务印章、手工填写涂改电脑打印凭证等问题的要及时制止，并对发生问题的原因必须追查到底；
（2）对构成支付要素的空白重要凭证必须严格实行分管、分用原则； （3）对作废、停用凭证和单位缴回的未用、作废凭证要及时作切角、打洞处理，按规定集中上缴。 2、凭证出售方面 （1）指定专人负责对外出售空白重要凭证；出售凭证与支付密码经管岗位必须
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分开。
（2）监督经办人员及时将出售凭证的号码输入机内，严格实行销号控制； （3）监督柜员不得将空白重要凭证出售给非本行开户客户。
47、营业经理应如何对长期不动户管理情况进行检查。 答案1、根据长期不动户清单，检查指定柜员是否及时将长期不动户转入待处理久悬未取款项科目核算，并同时停止计息。
2、核对长期不动户清单的余额合计与相关科目余额是否一致。
3、检查自转入待处理久悬未取款项科目之日起，超过5年（含）若仍未支取的长期不动户款项是否及时作为营业外收入入账。 4、检查当已转营业外收入的长期不动户客户发生实际支付时是否从营业外支出列支。
48、会计档案主要包括什么，其管理的基本规定是什么?
答1、会计档案是银行各项业务活动的重要证据和史料，包括会计凭证、会计账簿、会计报告和其他应当保存的会计资料。
2、会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两类。会计档案应按规定的保管期限进行保管。 3、各级行应建立会计档案保管库（柜），实行专库（柜）保管，专人负责。会计档案保管人员调动时，应认真办理移交手续。
4、会计档案在形式上可分为以纸为介质保存的纸质档案和以磁、光盘、缩微胶片等载体为介质保存的电子档案。原始凭证、票据、合同等具有法律效力的资料应保存纸质档案。电子档案与纸质档案保管的期限相同。
5、会计档案的查询、调阅和保管应严格执行安全和保密制度。会计档案一律不准外借。
6、会计档案保管期满，应及时组织销毁。如尚有未了事项，应在未了事项完结后方可按规定组织销毁。 49、简述单位预留印鉴有哪些基本规定。
1、单位客户的预留签章应为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或盖章。
2、预留印鉴由开户行经办人员和营业经理签章审核，并由客户在卡片背面签字确认后方可启用。
3、新开立结算账户，印鉴卡片要由营业经理暂时保管，待满三个工作日后，再交柜员保管使用。
4、指定专人保管预留印鉴，不得以任何理由将客户预留印鉴带出营业网点，严禁对预留印鉴进行复印、拍照等可能造成被复制的行为。 5、中午休息、临时离岗或营业终了，经管柜员必须将印鉴卡片放在保险柜（箱）中加锁保管。
6、单位客户变更预留印鉴，应以正式公函的形式向开户行提交变更申请。
7、单位客户更换预留印鉴时，必须交回所有盖有旧签章的空白重要凭证，若无法全部交回，必须在公函中注明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。 50、简述网点办理有权机关办理协助扣划业务中应如何防范风险。
1、营业经理必须和经办柜员双人审核有权机关签发的协助扣划通知书和执行人员的工作证件等法律文书是否真实有效、符合规定，协助扣划通知书填写内
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容是否完整、正确； 2、正确审查扣划凭证，确保扣划至司法机关指定账户；
3、授权时必须认真审核交易输入内容与协助扣划通知书上填写的内容、工作证件相关内容是否相符； 4、必须审核协助扣划通知书回执的填写内容与执行机关要求查询的信息一致后方可加盖业务公章。 51、各级管理人员对中心库的查库频率是什么？ 答1、中心库主任每半年查中心库不少于1次。 2、二级分行运行管理部总经理每半年查中心库不少于1次。
3、中心库副主任每月查中心库不少于1次。 4、中心库执行主任每月查中心库不少于2次。 5、中心库执行副主任每日核对中心库库款；对营业网点寄库保管的‚99999钱箱‛库款进行不定期检查，每季抽查面不少于15%。 6、中心库业务主管每周抽查中心库所有柜员尾箱一次。
52、各级管理人员对支行业务库的查库频率是什么？
答1、中心库副主任每半年组织查支行业务库不少于1次，亲临现场查库面不低于20%。
2、支行业务库主任每季查支行业务库不少于1次。 3、支行业务库副主任每月查支行业务库不少于2次，除此之外，法定假日前一天及周末必须查库。 4、总会计每两个月会同支行业务库主任或副主任查支行业务库1次。 53、各级管理人员对柜员钱箱的查库频率是什么？ 答1、支行主管行长每半年组织相关部门对营业网点‚99999钱箱‛及柜员钱箱检查不少于1次，支行主管行长亲临现场查库面不低于10%。
2、营业网点负责人每月检查本网点‚99999钱箱‛及柜员钱箱不少于6次，每周必须覆盖到所有柜员钱箱一次。
三、案例分析
（注：1-10为难度1；11-17为难度2；18-21为难度3） 1、某分理处主办宋某，利用工作之便，以客户查询账户余额为由，经常使用查询
交易查询企业账户余额，掌握一些长期不动用资金的客户账户信息，在查询往来户账户明细时，发现某公司账面有300多万存款，并且公司一年多没有动用过银行账户资金，进而利用工作之便盗取了并伪造了印鉴和结算证，购买了支票，盗用公司存款103万元。 要求：（1）分析案件暴露的主要问题。
（2）结合实际工作简单阐述该案件对日常管理工作的启示。
答案：（1）暴露的主要问题 ①印鉴卡片保管不善，给作案人员盗取后伪造印鉴卡和结算证进行作案提供了可乘之机。（2分） ②出售支票未按规定审验客户真实身份，由犯罪分子代办，这是造成本案发生的直接原因。（1分） ③长期不动户未按规定处理。公司一年多没有动用的账户资金未根据要求通知客户做销户处理或转入待处理久悬未取款项，被犯罪分子利用，造成客户资金损失。（2分） （2）启示
严格制度执行；按照加强营业期间印鉴卡管理和对长
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期不动户的定期清理。 2、（1）某日，我行一营业网点的受理柜员受理了某人民查询扣划业务。人员持有县级相关的协助查询法律文书和执法人员的身份证，查询被告人的个人储蓄存款。请问你认为该情形下是否可以办理查询业务，并说明理由？ （2）经查实，该被告人有储蓄存款5万元，人民出具了‚协助冻结通知书‛和执法人员工作证，要求对该人定期储蓄存款3万元进行冻结。请问你认为是否可以进行冻结处理？如果可以，你和网点负责人分别要进行哪些工作，操作柜员应采用什么方式进行冻结？
（3）次日，人民又来到该网点并出具了人民的判决书、协助执行通知书、执行时由当事人交出的定期储蓄存款单、执法人员相关证件等文书，要求扣划前日冻结的3万元。请问你认为是否可以进行扣划处理，并说明原因？ 答案：
（1）不能。因为人员提供的相关证件不符合我行规定，按照要求，司法
查询除了需要提供县级（含）以上法律公文外，还需要提供执法人员的工作证或执行公务证，仅出示身份证是不行的。
（2）可以。网点负责人负责业务的签批、营业经理负责业务的授权、操作柜员采用‚额度授权‛的方式进行处理。
（3）不能。因为有权对个人存款进行扣划的执法机关只有人民、税务机关和海关，人民不在此列。
3、（1）某日，某对公客户由于先前签发的银行汇票超过了提示付款期，因此派公司会计来到出票网点办理银行汇票退款业务，柜员核验银行汇票（汇票联）、结算证或IC卡、支付密码无误后，请问能否办理退款业务，并说明原因？ （2）受理柜员使用‚2509查询汇票登记簿‛交易查询时发现汇票被代理付款银行查询过。请问面对该种情形你应当如何处理？ （3）业务处理过程中，客户提出想将退回的款项通过提取现金的方式提走。请问能否按照客户的要求办理，并说明原因？
答案：（1）不能。因为一是缺少了解讫通知，只交回银行汇票（汇票联）不能办理退款；二是缺少单位出具的公函，应当要求单位出具公函说明相关原因。 （2）汇票被其他代理付款行查询过，应及时向原查询行查明查询的原因和处理结果。
（3）不能。按照我行规定，像此类退回的款项只能划回原申请人账户。 4、某支行主办柜员因临时有急事离岗。主办柜员走后不久，有客户要求实时汇款，营业经理打电话联系该主办柜员。主办柜员告知：权限卡放在办公桌的抽屉中，未加锁，密码是8888，于是该营业经理代替主办柜员办理了实时汇划业务的复核，又用自己的权限卡为该笔业务进行了授权。主办柜员和营业经理的做法是否正确？为什么？ 答案：不正确。
（1）柜员离岗应做到人在卡在，离柜收起，主办柜员将权限卡放在未加锁的抽屉中，未做到离柜收起。 （2）柜员权限卡密码要求不得以本人生日及较易破译的数码设臵，主办柜员将
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卡密码设臵为8888是属于较易破译的数码。 （3）权限卡严禁转交他人使用。
（4）各项业务的处理必须按照事权划分的原则坚持经办、复核、授权相分离的原则。该部门经理一人办理了该笔业务的复核和授权，违反制度规定。
5、双休日，某网点营业经理和两名柜员对外营业时，营业经理接到家人电话，得知家人病重急需送医院救治，便在两张空白挂失申请书上盖上业务公章和个人名章，连同自己的权限卡一起交给柜员，然后急忙回家处理家事。
（1）请回答这名营业经理的做法违反了哪些规定。 （2）营业经理因特殊原因离岗或休假的相关规定有哪些。 答案：
（1）会计专用印章（包括个人名章）应随用随盖，不得在各种空白凭证、登记簿、报表上等预先加盖；已签发正在使用的权限卡由持卡人自行随身携带或入柜（屉）保管，严禁随意摆放或转交他人使用。 （2）网点营业经理因特殊
情况离岗或休假，须经派出行同意。派出行要指派专人代理行使其职责，并做好相关的业务交接工作；网点营业经理离岗超过3个月的，派出行要重新委派网点营业经理。
6、日前，笔者在某行会计记账凭证中看到开户单位在撤销银行结算账户申请书上有部分内容为柜面经办人员代为填写，具体情况如下：2008年4月22日，某县某印刷厂提出撤销银行结算账户申请，其未用的空白重要凭证未能及时退回银行，该单位在撤销银行结算账户申请书承诺：‚我公司无未用退回凭证需交回你处，若由此引起的纠纷概由本单位承担。‛ 请回答：该笔业务是否违规？风险隐患有哪些？ 答案：以上案例违反《业务操作指南》规定；单位在撤销银行结算账户申请书中的承诺为银行经办人员所写，存在两个方面潜在的风险：（1）该单位销户时未能按开户行要求退回未用空白重要凭证，根据《业务操作指南》规定，销户单位‚如因有其他原因不能交回的未用空白重要凭证，在其出
具的公函中必需注明‘由此带来的一切损失由单位客户自行负责’‛，柜员在办理销户业务时，未按规定要求客户出具公函给予说明，而是在撤销银行结算账户申请书中填写，万一以后客户不承认是其所为，说承诺内容是银行经办人员后期自行填写，则经办银行较为被动，且目前支票可以在全国范围内使用，如果遇到恶意诈骗行为，则存在一定的风险隐患；
（2）该销户单位为某某厂，而经办销户业务开户行的柜员在代为填写承诺内容的时候，将其填写为某某公司，其名称与销户单位不符，也同样存在一定的风险。
7、2008年5月4日,某企业持开户申请书、营业执照正本等资料到某支行营业部办理基本账户开户手续，经办人员认真审核各种开户证件后，当即为该企业开立了基本存款账户，当日转入存款30万元,5月5日该企业持相关资料又在该行开立一般存款账户。5月6日单位购买转账支票后将款项转出,请问该行在业务办理过程中存在哪些违规
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之处?
答案：（1）开立基本账户未经中国人民银行核准； （2）办理开户手续未按规定执行受理、审核、操作三分离；
（3）一个企业不能在其基本账户开户行开立一般账户；
（4）根据《人民币银行结算账户管理办法》存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后生效，生效后方可购买凭证办理付款业务。
8、某人民受理民事债务纠纷案，持有县级相关的法律文书和执法人员的身份证，来工商银行查询被告人的个人储蓄存款，银行经办人员对人民出具的相关证件审核无误后，给予办理查询。经查实后该被告人有储蓄存款5万元，人民出具‚协助冻结通知书‛要求对该个人定期储蓄存款5万元进行冻结。次日，人民又来到银行出具了人民的判决书和执行时由当事人交出的定期储蓄存款单和相关的法律文书，执法人员身份证。要求扣划，银行经办员审核无误后，按的
扣划要求给予办理了扣划手续。请问业务办理过程中存在哪些错误?
答案：（1）银行经办员不应受理。
（2）银行经办员在受理查询和冻结扣划时没有索要、审核执法人员的工作证、执行公务证。
（3）人民无权扣划个人储蓄存款。
（4）受理查询时应审核人民执法人员的工作证、执行公务证及县级以上（含）相关的法律文书和‚协助查询存款通知书‛无误后方可办理查询。 9、小王大学毕业后，于2005年7月3日在某银行求职，并顺利获得录用为储蓄柜员。7月4日小李才上班就办理张先生存款，对假币略有所知的小李发现其中有一张100元纸币像是假币，她将假币交给储蓄主管，储蓄主管将这100元纸币拿到二楼办公室，和同事们仔细辨别后，确认是假币，于是盖上假币章，并开具了假币没收凭证，盖好章，回到柜台将凭证交给张先生，张先生悻悻离去。请指出上述案例中的操作是否违反假币收缴程序，为什么？
答：违反了《中国人民银行假币收缴鉴定管理办法》规定的假币收缴程序。具体是：
（1）小李未持《反假货币上岗资格证书》上岗； （2）收缴过程离开了持有人视线范围，没有做到‚当面收缴‛；
（3）银行应开具假币收缴凭证而非假币没收凭证； （4）没有履行告知程序。 10、某营业网点在日终后将所有柜员权限卡一同存放网点保险柜内保管，保险柜钥匙由分理处主任一人保管。一日，经办员因故请假一周，网点主任使用经办员存放在保险柜中的权限卡和盗来的经办柜员密码进入系统，将填制齐全的50万元取款凭条记入客户账户（对公存折账户），自我对大额现金审批并授权后，以现金形式取出。该案例违反哪些规定？
答案：（1）已签发正在使用的权限卡自行随身携带或入柜（屉）保管，自负其责；经办柜员权限卡虽在保险柜但未单独保管、单独存放；
（2）因故临时离岗、学习休假等原因引起的暂时离
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岗3天以上的情况 ，权限卡应改为待启用状态，双人签封后，统一入库管； （3）柜员密码必须注意保密。
11、某分理处柜员刘某采用反交易手法，累计作案93次、盗用储户存款284万元参与赌球，具体做法如下：一是通过反交易盗用5万元以下普通定期存款。刘某在柜面为储户办理定期存款后，通过其他柜员先用虚假姓名及身份证号办理一笔小金额的定期存款，用空白纸张打印存单信息，套取一份空白存单。然后盗用未当班柜员的权限卡及密码，自行进行授权，通过反交易将该储户存款冲正，将存款转到自己的存折上，再手工将原储户存单信息、作废原因等要素填写在套取的空白存单上，并剪角作为反交易凭条的附件，蒙蔽事后监督。刘某采用此手段短期内作案92笔，计282万元。二是以验证密码是否正确为由，盗用定期一本通存款。当储户持定期一本通来柜面办理续存业务时，刘某办妥续存业务后，借口验证密码，让储户再输一次密码，而实际上刘某输入的是
定期一本通取款交易，待储户走后，在白纸上进行打印，将上一笔定期存款取出后转入其个人灵通卡。刘某采用此手段作案1笔，计2万元。
要求：（1）分析案件暴露的主要问题。
（2）结合实际工作简单阐述该案件对日常管理工作的启示。
答案：（1）暴露的主要问题。 ①开户审核不严。在刘某办理小额定期存款时未严格审核身份证件，致使刘某通过虚假姓名和身份证号办理了业务，轻易取得空白存单。
②权限卡未按规定保管。柜员权限卡和密码未按要求随身或入库加锁妥善保管，使得权限卡和密码被盗用。 ③监控存在漏洞。首先反交易监管不严，对储户定期存款短期内反交易频繁发生了92次依然没有引起注意，导致284万元被盗用；二是对储户定期一本通刚存完钱后马上取款的反常交易未进行及时监督。 ④对柜员自办业务监督不严。刘某将定期存款取出后转入个人灵通卡，属于自办业务，但网点管理人员和事
后监督都未对其引起足够重视。
⑤对员工行为的动态跟踪、了解不够，没有及时发现作案人员参与赌球的行为。（1分） （2）启示。
①严格制度执行。加强开户资料审核、权限卡管理等高风险环节的警示教育，提高制度执行的自觉性，从源头防范案件风险。
②加强事后监督力度。提高对反交易和反常交易的敏感度，对发现的问题立即进行调查，将案件风险扼杀在萌芽状态。
③进行客户风险提示。对一些日常业务加强与客户之间的沟通，使客户熟悉业务流程，避免被犯罪分子利用。
12、日前，某支行在对人民币对公结算账户进行例行检查时发现该行有1户一般存款账户在我行大机系统中有而人行账户系统中无，而这一账户早在3个月前就已在该行开设，且能正常办理跨行结算等业务，该行有关人员随即在人行系统中做补录，输入基本账户开户许可证号码后系统提示：‚此户基本账户不存在‛。
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进一步查明不能录入人行账户管理系统的原因为：开户企业曾向人行办理过基本账户的变更登记，人行已为其重新核发过基本户开户许可证，而企业提供给我行的开户资料为变更前的开户许可证负于复印件，造成我行无法将开户信息及时录入人行账户系统进行报备。经与企业联系取得最新的基本账户开户许可证后该行补办了报备手续。 请回答：该行经办员违反了什么规定？由此将引发怎样的后果？
答案：（1）违反《人民币银行结算账户管理办法》的规定；根据规定，开户行应在办理开户手续后５个工作日内向中国人民银行当地分支行办理一般结算账户的备案手续，超过期限或未向中国人民银行备案，给予警告，并处以5000元以上３万元以下的罚款。 （2）该行柜面经办人员未能审核开户资料原件，仅凭企业提供的复印件即办理开户手续，造成问题未能及时发现，支行账户管理人员在办理账户报备手续时发现了问题，但又未能积极与企业有关人员取得联系及
时采取补救措施，而是仅仅向人行提供了票据交换系统的磁盘数据资料，形成企业能正常使用账户办理结算，而人行账户系统迟迟未能报备长达三个月之久的局面，从而使该行面临被处罚的危险。
13、田先生在XX支行办理取款500元业务时，经办柜员误用为存款交易代码，造成现金短款1000元，待客户离开后才发现已发生差错。经查找差错原因并调阅监控录像确认后，在与客户无法取得任何联系的情况下，经办柜员垫付了1000元现金差错，并要求营业经理授权对客户的账户进行了口头挂失，期望客户在下次办理业务时发现账户被冻结后主动到网点退还钱款。事后，田先生在别处网点取款时被告知该户已冻结。由于田先生未冻结过自己的账户，所以向我行投诉后，经上级行核实清楚事情经过后，要求XX支行立即对该客户账户进行解挂。为防止客户口挂解挂后将款取走，该行在请示上级行相关部门但没有得到同意的情况下又对田先生账户上的1000元进行了部分冻结。
问营业经理违反了那些规定？
答案：（1）追索错款时，在找不到客户的情况下，采取对客户的账户进行了口头挂失、部份冻结客户账户的做法不正确。按照《中国工商银行协助执行工作管理办法（修订）》规定，银行金融机构在未经客户同意的情况下无权直接冻结客户存款（法律另有规定的除外），因此该行为属违规行为。
（2）营业经理不坚持原则，明知不能擅自对客户的账户进行口头挂失，因经办柜员强烈要求，而违背原则，授权对客户的账户进行了口头挂失。
（3）在对客户的账户进行了口头挂失、解挂后，又违规办理对客户账户上的1000元进行了部分冻结。 14、一天，某营业网点收到本网点客户提交的一份银行汇票30万要求解付，在柜员审核、查询汇票无误后，通过大机系统向签发行发借报解付，营业经理划卡授权，同时贷记客户账。日终，该笔借报因柜员在录入时粗心大意，误将行号输错而被退回，并在167科目产
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生挂账，柜员发现后，重新发借报，冲减167挂账金额，并电话向对方银行核实无误。请说出该笔业务的风险点以及营业经理履职不到位？
答案：（1）在柜员发借报成功后至汇票发报被退回之间存在时间差，而发借报成功后，资金已经入客户账户，则意味客户可以正常使用此笔资金，若借报又被退回，就会存在很大风险隐患。试想若银行汇票金额较大，而客户又等急用，将会造成不可弥补的损失。 （2）银行汇票解付过程中，除了要认真仔细审核票据真伪性，在通过系统发借报时，录入机内要素与汇票记载内容一定要完全一致，营业经理要认真核对录入信息，严格把关，坚决杜绝借报被退回的现象发生。对柜员的操作风险未能识别，授权流于形式，使操作风险大门洞开
15、3月10日，XX支行一分理处ATM机现金账实不符，钞箱内现金实物为1400元，钱箱余额为-200元。当日ATM管理人员便用‚1533查询、调整钱箱‛交易直接将钱箱余额调整为1400元。
请问：该网点做法是否正确？简述ATM机差错处理流程？
答案：不正确。
（1）发生错款，报告主管，核点现金实物，确认金额。 （2）经审核批准签章后，记入待处理出纳长短款科目，同时通过2815或2816加、取钞交易结平101003科目差额，并登记《ATM(CDM)差错登记簿》。
（3）查看自动柜员机交易明细，查明错账，进行销号处理，登记在《ATM(CDM)差错登记簿》。
（4）1个月内仍未查明原因的，写出书面情况说明，由网点上划支行。
16、某支行红旗分理处远离支行，该分理处没有签发银行汇票的业务权限，其开户企业有此业务需求时，该行的业务流程如下：分理处业务人员根据客户提交的《业务委托书》进行账务处理后，通过传真将《业务委托书》的贷方凭证传至支行，将原件密封后交与客户，由客户持往支行换取银行汇票。请问：（1）你觉得该分理处的操作是否简便、准确，为什么？（2）请回答按制度规定，该分理应如何
处理该笔业务？
答案：（1）该分理处的操作是违规的。会计凭证的传递必须做到手续严密、准确、及时，网点内部柜员之间、网点之间、网点与各中心之间、行际间等需传递的会计凭证一律由银行内部传递，并及时登记《凭证（资料）交接登记簿》，不得交客户代为传递。
（2）分理处签发银行汇票的操作流程有以下两种： ①对于已开通通存通兑业务的客户，可以直接到支行办理签发银行汇票业务。 ②对于未开通通存通兑业务的客户，分理处柜员对客户提交的《业务委托书》审核无误后，进行账务处理，将签发汇票资金上划支行，并与指定人员履行《业务委托书》借、贷方凭证的交接手续，由指定人员将《业务委托书》借、贷方凭证送至支行。客户凭《业务委托书》回单联到支行领取银行汇票，支行将客户提交的《业务委托书》回单联与分理处传递的借、贷方凭证核对无误后，与客户办理银行汇票的交接手续。《业务委托书》借方凭证由指定人员带回分理处与柜员办理交接。
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17、某网点一储蓄柜员在营业中接了一个电话后，向营业经理请假，称家中有急事需要回家，当班营业经理同意了该柜员请假要求，并要求该柜员将终端签退，存放现金的保险柜锁好，柜员按照营业经理要求做好上述工作后，便离开了营业网点。
请问：（1）柜员营业中离开网点，当班营业经理存在哪些违规环节？（2）如果你是当班营业经理针对此事应如何处理？
答案：（1）营业经理未监督柜员轧平账务；未清点柜员钱箱；未核对柜员保管的空白重要凭证。
（2）要求柜员将钱箱尾零超额度现金上缴至99999钱箱；监督柜员轧平账务，上缴钱箱；核对柜员保管的空白重要凭证；对柜员轧账单进行审核，清点柜员钱箱尾零，核对无误后，营业经理与柜员共同将尾零款封包后，入库保管，柜员方可离开营业网点。
18、某支行与某百货大楼是多年的客户关系，签有上门收款服务协议和封包协议。该支行每日两名上门收款人员收取封包款后，回行入
库保管，次日再出库转交收款柜员清点现金，进行账务处理。1999年3月15日，该行高某与另一上门收款员从企业收取封包后按规定回行入库保管，次日出库时，高某单人办理库包出库，在其与收款柜员办理交接时故意少交一份封包款和缴款凭证留在包内。收款柜员按高某交出的封包进行清点入账，高某首次作案得逞。100多天过去了，高某发现没有人发现此事，遂先后16次窃取75万元。2001年7月25日下午，该百货大楼财务人员来行查询3月25日、4月28日金额分别为7万和11万元送交银行的现金款项一直未入账的情况时（两笔均为上门收款款项），随即案发。 要求：（1）分析案件暴露的主要问题。
（2）结合实际工作简单阐述该案件对日常管理工作的启示。
答案：（1）暴露的主要问题： ①违规办理交接。上门收款封包款寄库保管与出库、交接应坚持双人共同办理，本案中由于高某单人进出金库，单人与收款柜员办理款项交接手续盗取库款是导
致案件发生的主要原因。 ②核对不认真。营业经理没有对现金、存款凭证记账联、现金收入日记簿、上门收款登记簿进行四核对，导致少交现金和凭证未被发现。
③对账管理制度执行不严。上门收款专项对账每月至少与客户进行一次面对面对账，本案在案发的2年多时间内作案17次而未被发现，说明对账制度形同虚设。
④未按规定对上门收款人员进行轮岗管理。本案中高某连续2年多为同一单位办理上门收款业务，从未换岗，为其预谋作案提供了便利。
⑤日常检查不到位。检查人员应不定期对上门收款业务进行检查，重点检查上门收款内控制度如款项入账记录的日期、金额和上门收款登记簿记录的收款日期、金额是否衔接、一致，上门收款款项交接手续是否合规等。案件的发生表明检查工作未发挥应有的作用。 （2）启示：
①严格制度执行。严格执行上门收款管理规定，坚持双人办理，钱账分管、上门收
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款‚四核对‛和定期轮岗的规定。
②加强银企对账工作的管理。对上门收款客户要实行上门收款业务每月面对面对账，使用上门收款登记簿跟对账联做到逐笔进行勾对，且对账人员不得由上门收款人员兼任。
③增大检查力度，提高检查效率。除定期检查外，对上门收款这样的高风险业务还应加大不定期抽查力度，防止检查表面化、形式化，切实对各要素进行检查。 19、某房地产公司于2007年12月26日在某银行开立了一般账户，并于次日分两笔存入了500万元。12月28日这天，一个小个子男人拿着盖有该房地产公司预留印鉴的空白凭证领用单来到X银行，领走了一本转账支票。次日，一名50多岁的男子自称是某针织公司职工，持转账支票将该房地产公司380万元转到了针织公司账户内，而在一个星期的时间里，针织公司账户内的资金先后被人分10次转出了317万元。事后经查，盖在空白凭证领用单和转账支票上的印章全是仿刻的。 请回答：谈谈该笔业
务营业经理和柜员在规章制度执行中存在的漏洞有哪些？
答案：（1）空白重要凭证出售不合规。根据单位银行结算账户管理规定：单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证。而该银行第三日就让客户领走一本转账支票。
（2）印鉴审核不细。盖在空白凭证领用单和转账支票上的印章全是仿刻的，而该银行均未核对出真伪。 （3）资金审批把关不严。一个星期之内针织公司账户内的资金先后被人分10次转出了317万元，未能引起该银行的注意。 20、某网点受理异地扣划XX保险公司存款业务，经办员按协助扣划存款通知书和裁定书后，查询客户存款，经过营业经理审批后，通过跨行支付系统将客户账上资金划到开在交行的存款户。三天后，来电询问未收到款项，经查询客户账户明细发现，扣划的次日客户账上有一笔相同金额的汇款入账。经
查，此笔款项正是扣款不成功被退回的，退回的原因是收款人账号户名不符。 此业务处理过程中存在那些违规环节。
答案：（1）柜员操作不规范，操作风险意识淡薄，未按操作流程办理业务。经办人员没有核对工作人员工作证件及执法证件。 （2）该笔业务未经网点负责人审批。
（3）营业经理未登记《查询、扣划、冻结登记簿》，人员未在登记簿上签字。
（4）柜员填制特种转账凭证不认真，收款人账号填写错误。
（5）营业部经理把关不严，授权流于形式。柜员填制好特种转账凭证后，营业经理没有认真审核柜员所填制凭证的内容与出具的扣划通知书上的内容是否一致，没发现柜员写错账号。没发挥营业经理事中控制、事中监控的作用，避免业务操作风险隐患。 21、一外地客户因牡丹信用卡被盗急需用款要求提取人民币。网点柜员让客户填写了《业务申请书》后，根据客户提供的卡号，审核身
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份证无误后，为其取现5000元，并做挂失处理。该业务处理中存在哪些问题。 答案：（1）柜员未审查客户有效证件，并未对证件通过公民身份联网核查系统进行核查。
（2）经办人员未核实‚业务申请书‛所填内容，即办理紧急取现。
（3）牡丹卡紧急取现未向卡中心（40085588）索权。 （4）紧急取现且只限取一次，金额不超过2000元。 （5）对未做挂失的卡片要及时做补就挂失，并在《申请书》相应位臵填写挂失授权号码、紧急取现授权号码、同意取现金额，在处理结果处要填写‚已补做挂失，请收取挂失手续费‛，并回传给索权单位。
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