湖北正嘉畜牧投资有限公司审 计 报 告
大信审字[2014]第11-00215号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 „„„„„„„„„„„„
财务报表 „„„„„„„„„„„„„„
财务报表附注 „„„„„„„„„„„„
会计师事务所营业执照、资格证书
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第3- 16页
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审 计 报 告
大信审字[2014]第11-00215号
湖北正嘉畜牧投资有限公司：
我们审计了后附的湖北正嘉畜牧投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年08月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度1-8月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年08月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年度1-8月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
中 国 · 北 京
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中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○一四年九月十八日
湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
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湖北正嘉畜牧投资有限公司（合并）
财务报表附注
2012年1月1日——2014年08月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
湖北正嘉畜牧投资有限公司（以下简称“本公司”）于2012年03月13日成立，取得武汉市工商行政管理局颁发的注册号为420100000294926的企业法人营业执照。注册资本为贰亿元整。法定代表人：罗小波，住所：武汉市东湖开发区鲁巷绿化广场东南侧三楼。经营范围：对湖北农牧企业的股权投资；对其他企业的股权投资：实业投资和管理：为企业提供企业管理、上市等方面的咨询服务；参与设立相关产业投资基金。组织形式：有限责任公司，营业期限为2012年3月13日至2022年3月12日。
本公司是由上海九穗禾投资有限公司和湖北畜牧产业发展投资有限公司出资成立，2013年上海九穗禾投资有限公司转让10%股权给正邦集团有限公司，2014年8月15日上海九穗禾投资有限公司转让持有的全部股权给嘉兴正邦耀升投资管理合伙企业（有限合伙），截止2014年8月31日，嘉兴正邦耀升投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司70%股权，湖北畜牧产业发展投资有限公司持股20%，正邦集团有限公司持股10%。
本报告由湖北正嘉畜牧投资有限公司（本部）、湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司、湖北省正嘉原种猪场有限公司合并而成。湖北省正嘉原种猪场有限公司下有两家子公司和两家分公司，分别为陵川正嘉养殖有限公司、安徽正嘉原种猪有限公司、湖北省正嘉原种猪场有限公司桑梓湖种猪场和湖北省正嘉原种猪场有限公司鄂州原种猪场。
本财务报表由本公司董事会于2014年09月18日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计、会计估计进行编制
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年08月31日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年度1-8月的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计和会计估计
1. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 3. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
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计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
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被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
6. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
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（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
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持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行规的或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 8. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在50.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 3 3 1至2年 6 6 2至3年 15 15 3年以上 30 30 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项或有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 9. 存货 （1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。
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（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 10. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
11. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
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采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5 5 19.00 其他 5 5 19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
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融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧计提折旧及减值准备。
12. 在建工程 （1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
13. 生物资产
披露生物资产的确定标准、分类；各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法和减值测试方法和减值准备计提方法。采用公允价值计量生物资产的，应披露采用公允价值的依据。
14. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
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本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
15. 长期待摊费用
本公期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
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期损益。
16. 收入 （1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
17. 补助 （1）补助类型
补助主要包括与资产相关的补助和与收益相关的补助两种类型。 （2）补助会计处理
与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 销售额 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税额所得额 25% (二) 税收优惠及批文 1.所得税
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根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国令第512号）第八十六条第一款规定，企业从事牲畜、家禽饲养的所得，免征企业所得税。故本公司下属子公司湖北正嘉原种猪场有限公司免征企业所得税。
2.
根据《中华人民共和国暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征”的规定：本公司下属子公司销售商品猪、种猪免征。
六、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
子公司情况 子公注业实质上构成表决权少数少数股东权益子公司全称 司类册务注册资经营期末实对子公司净持股比中用于冲减少从母公司所有者权益冲减子公司少数股东型 地 性本 范围 际出资例(%) 比例是否合质 额 投资的其他项目余额 (%) 并报表 股东权益 数股东损益的分担的本期亏损超过少数股东在该子公司金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 湖北省正法畜畜嘉原种猪人武牧场有限公独汉 养1.80亿 牧养1.80亿 100.00 100.00 是 司 资 殖 殖 湖北团风法畜畜正嘉畜牧人团牧牧养殖有限独风 养0.10亿 养0.10亿 100.00 100.00 是 公司 资 殖 殖 注：上述两个子公司都是出资设立的子公司。
七、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金余额情况 项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 现金： 30,370.01 14,344.20 61,127.69 其中：人民币 30,370.01 14,344.20 61,127.69 17 - 30 -
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银行存款： 其中：人民币 合 计 2,051,499.10 2,051,499.10 2,081,869.11 10,905,273.42 10,905,273.42 10,919,617.62 33,924,241.93 33,924,241.93 33,985,369.62 （2） 货币资金年末使用受状况
截至2014年8月31日，本公司下属子公司湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司在中国农业发展银行团风县支行账户（账号：20342112100100000349611,金额712,941.15元）被湖北省团风县人民冻结。
2. 应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年08月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按账龄计提坏账准备的应收账款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 2,482,7.06 2,482,7.06 比例(%) 100.00 — 坏账准备 金额 74,479.41 74,479.41 计提比例(%) 3.00 — （继上表） 2013年12月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按账龄计提坏账准备的应收账款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) （继上表） 2012年12月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按账龄计提坏账准备的应收账款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 171,500.00 171,500.00 — 比例(%) 100.00 5,145.00 坏账准备 金额 5,145.00 — 计提比例(%) 3.00 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
2014年08月31日 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 2013年12月31日 2012年12月31日 17
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2014年08月31日 账 龄 账面余额 1年以内 合 计 2,482,7.06 2,482,7.06 比例% 100.00 100.00 坏账准备 74,479.41 74,479.41 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 171,500.00 171,500.00 比例% 100.00 100.00 坏账准备 5,145.00 5,145.00 2013年12月31日 2012年12月31日 （3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无此类应收款。
（4）截止2014年08月31日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 1.江苏天种牧业股份有限公司 客户 2,428,847.06 1年以内 97.83 2.山西广联畜禽有限公司 客户 33,800.00 1年以内 1.36 3.陵川大伟生态园养殖有限公司 客户 20,000.00 1年以内 0.81 合 计 —— 2,482,7.06 —— 100.00 3. 预付款项
（1） 预付款项账龄列示
2014年08月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 220,842.63 100.00 163.00 100.00 1,545,283.40 100.00 合 计 220,842.63 100.00 163.00 100.00 1,545,283.40 100.00 （2） 截止2014年08月31日，预付款项余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例% 预付时间 未结算原因 1.安徽省瑞森生物科技有限公司 前股东 150,000.00 67.92 2014年6月 尚未结算 2.江西正邦科技股份有限公司 关联方 50,842.63 23.02 2014年8月 尚未结算 3.湖北省电力公司鄂州供电公司 供应商 20,000.00 9.06 2014年8月 尚未结算 合 计 —— 220,842.63 100.00 ——- —— （3） 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无此类预付款项。 4. 其他应收款
（1）其他应收账款按种类列示
2014年08月31日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例计提比例(%) 金额 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 7,684,905.60 66.62 1,968,985.60 25.62 17 - 32 -
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2014年08月31日 种 类 账面余额 金额 2. 按账龄计提坏账准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,850,696. 11,535,602.49 比例(%) 33.38 — 坏账准备 金额 188,651.63 2,157,637.23 计提比例(%) 4.90 100.00 －
（继上表） 2013年12月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按账龄计提坏账准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 7,684,905.60 1,095,668.10 8,780,573.70 比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 25.62 4.43 － 87.52 1,968,985.60 12.48 48,560.05 — 2,017,545.65 （继上表） 2012年12月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按账龄计提坏账准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 30,557,175.00 30,557,175.00 － 比例(%) 100.00 坏账准备 金额 916,715.25 916,715.25 － 计提比例(%) 3.00 （2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
2014年08月31日 账 龄 账面余额 1年以内 1至2年 2至3年 合 计 2,973,006.09 357,690.80 520,000.00 2013年12月31日 账面余额 572,668.10 523,000.00 2012年12月31日 账面余额 30,557,175.00 比例% 坏账准备 比例% 52.27 47.73 - 100.00 坏账准备 17,180.05 31,380.00 比例% 100.00 坏账准备 916,715.25 77.21 ,190.18 9.29 21,461.45 13.50 78,000.00 100.00 188,651.63 3,850,696. 1,095,668.10 48,560.05 30,557,175.00 100.00 916,715.25 （3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无此类应收款。
（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 17
账面余额 - 33 -
坏账金额 计提比例（%） 理由 湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 程建政 1,048,985.60 1,048,985.60 100.00 收回的可能性小 湖北天邦农业发展集团有限责任公司 920,000.00 920,000.00 100.00 收回的可能性小 杨生洪 4,001,144.00 郭明钊 857,388.00 应收代持股转让款 彭忠平 857,388.00 合 计 7,684,905.60 1,968,985.60 —— ——
（5）截止2014年08月31日，其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 杨生洪 债务人 4,001,144.00 1-2年 46.95 肇东正邦养殖有限公司 关联方 1,695,500.00 1年以内 19. 程建政 客户 1,048,985.60 1-2年 12.31 湖北天邦农业发展集团有限责任公司 出租方 920,000.00 1-2年 10.79 郭明钊 债务人 857,388.00 1-2年 10.06 合 计 —— 8,523,017.60 —— 100.00 5. 存货
（1） 存货种类分项列示
2014年08月31日 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,295,671.49 1,295,671.49 低值易耗品 166,019.82 166,019.82 消耗性生物资产 15,000,162.74 1,926,344.69 13,073,818.05 合 计 16,461,854.05 1,926,344.69 14,535,509.36 （继上表） 2013年12月31日 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,667,925.63 2,667,925.63 低值易耗品 0.00 消耗性生物资产 26,571,283.59 3,412,326.38 23,158,957.21 合 计 29,239,209.22 3,412,326.38 25,826,882.84 （继上表） 2012年12月31日 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 17 - 34 -
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2012年12月31日 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,183,080.56 2,183,080.56 低值易耗品 0.00 消耗性生物资产 21,985,155.19 2,823,368.50 19,161,786.69 合 计 24,168,235.75 2,823,368.50 21,344,867.25 6. 其他流动资产
项 目 2014年08月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 租赁费 631,717.97 74,679.00 288,685.67 网络通信费 38,044.79 10,829.07 21,858.35 广告费 159,326.71 6,536.68 保险费 23,429.16 43,756.42 22,963.65 其他 84,9.22 134,602.20 81,687.05 合 计 937,167.85 270,403.37 415,194.72 7. 持有至到期投资
项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 银行理财产品 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 8. 联营企业投资 （1） 联营企业基本情况
被投资单位企业 法人 业务性本企业持股本企业在被2014年08月312014年08月312014年08月312014年1-8月2014年1-8名称 类型 注册地 代表 质 注册资本 比例(%) 投资单位表营业收入总决权比例(%) 日资产总额 日负债总额 日净资产总额 额 月净利润 河南省黄泛区鑫欣牧业台港澳与河南省刘金章 畜牧养3,81725.31 25.31 37,343.18万元 18,876.56万元 18,466.62万元 13,246.68万元 957.43万元 有限公司 境内合资 周口市 殖 万元 9. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况
在被在被本核投资投资在被投资单减本期期被投资单位 算 初始投资成本 2012年122013年12月单位单位位持股比例值 计提现方月31日 增减变动 31日 持股表决与表决权比准减值金法 比例权比例不一致的 红(%) 例(%) 说明 备 准备利 河南省黄泛权区鑫欣牧业益75,000,000.00 80,830,282.65 80,830,282.65 28.50 28.50 有限公司 法 湖北同星农成业有限公司 本5,110,000.00 5,110,000.00 -5,110,000.00 1.00 见下方注 法 合 计 — 80,110,000.00 5,110,000.00 75,720,282.65 80,830,282.65 —— —— ——
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在被在被核投资投资在被投资单本减本期 年08月单位单位位持股比例期被投资单位 算值 计提方初始投资成本 2013年12月31日 增减变动 201431日 持股表决与表决权比现准减值法 比例权比例不一致的金备 准备 (%) 例(%) 说明 红利 河南省黄泛权区鑫欣牧业益75,000,000.00 80,830,282.65 5,417,293.36 86,247,576.01 25.31 25.31 有限公司 法 湖北同星农成业有限公司 本 - 法 合 计 — 75,000,000.00 80,830,282.65 5,417,293.36 86,247,576.01 —— —— —— 注1：2014年，河南省黄泛区鑫欣牧业有限公司进行了增资扩股，本公司所持河南省黄泛区鑫欣牧业有限公司的股比由28.50%下降到25.31%。
注2：2013年11月本公司将所代持湖北同星农业有限公司1%的股权进行转让，以解除代持股关系。
（2） 向投资企业转移资金的能力受到的有关情况 无。
10. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目
项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日 一、原价合计 13,561,206.01 13,561,206.01 房屋及建筑物 8,713,654.21 8,713,654.21 机器设备 3,496,941.80 3,496,941.80 运输工具 675,036.00 675,036.00 其他 675,574.00 675,574.00 二、累计折旧合计 879,915.45 879,915.45 房屋及建筑物 367,819.23 367,819.23 机器设备 373,623.55 373,623.55 运输工具 29,878.26 29,878.26 其他 108,594.41 108,594.41 三、固定资产减值准备累计金额合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 12,681,290.56 房屋及建筑物 8,345,834.98 机器设备 3,123,318.25 运输工具 5,157.74 17 - 36 -
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项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日 其他 566,979.59 （继上表） 项 目 2012年12月31日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日 一、原价合计 13,561,206.01 801,446.84 639,143.00 13,723,509.85 房屋及建筑物 8,713,654.21 22,500.00 8,736,154.21 机器设备 3,496,941.80 592,247.47 82,368.00 4,006,821.27 运输工具 675,036.00 40,100.00 505,680.00 209,456.00 其他 675,574.00 146,599.37 51,095.00 771,078.37 二、累计折旧合计 879,915.45 1,574,986.22 149,716.38 2,305,185.29 房屋及建筑物 367,819.23 631,106.66 - 998,925. 机器设备 373,623.55 673,182.61 57,249.38 9,556.78 运输工具 29,878.26 98,134.47 75,402.86 52,609.87 其他 108,594.41 172,562.48 17,0.14 2,092.75 三、固定资产减值准备累计金额合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 12,681,290.56 11,418,324.56 房屋及建筑物 8,345,834.98 7,737,228.32 机器设备 3,123,318.25 3,017,2.49 运输工具 5,157.74 156,846.13 其他 566,979.59 506,985.62 （继上表） 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年08月31日 一、原价合计 13,723,509.85 18,425,951.40 32,149,461.25 房屋及建筑物 8,736,154.21 16,308,007.40 25,044,161.61 机器设备 4,409,456.27 2,085,724.00 6,495,180.27 运输工具 209,456.00 4,000.00 213,456.00 其他 368,443.37 28,220.00 396,663.37 二、累计折旧合计 2,305,185.29 915,342.55 3,220,527.84 房屋及建筑物 998,925. 419,412.76 1,418,338.65 机器设备 1,121,305.15 426,2.98 1,547,948.13 运输工具 52,609.87 26,435.46 79,045.33 其他 132,344.38 42,851.35 175,195.73 三、固定资产减值准备累计金额合计 17 - 37 -
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项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年08月31日 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 11,418,324.56 28,928,933.41 房屋及建筑物 7,737,228.32 23,625,822.96 机器设备 3,017,2.49 4,947,232.14 运输工具 156,846.13 134,410.67 其他 506,985.62 221,467. （2） 其他情况说明
本公司的房屋及建筑物没有办理产权证（由于建房的土地属于租赁性质的）。
11. 在建工程 （1）
在建工程基本情况
项 目 2014年08月31日 账面余额 减值准备 账面价值 桑梓湖种猪场改扩建 18,110,103.75 18,110,103.75 鄂州猪舍改造 31,380.80 31,380.80 陵川新建养殖加工项目 11,063,026.59 11,063,026.59 湖北省种公猪站及其他(原种猪) 4,658,725.15 4,658,725.15 合 计 33,863,236.29 33,863,236.29 （继上表） 项 目 2013年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 桑梓湖种猪场改扩建 12,442,651.92 12,442,651.92 鄂州猪舍改造 92,943.40 92,943.40 陵川新建养殖加工项目 22,282,8.57 22,282,8.57 湖北省种公猪站及其他(原种猪) 3,223,500.25 3,223,500.25 合 计 38,041,994.14 38,041,994.14 （继上表） 项 目 2012年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 桑梓湖种猪场改扩建 22,224.00 22,224.00 安徽猪舍改造 54,794.70 54,794.70 陵川新建养殖加工项目 283,010.42 283,010.42 17 - 38 -
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项 目 2012年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 360,029.12 360,029.12 （2）
重大在建工程项目变动情况
项目名称 2013年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014年8月31工程投入占预工程 利息资本化累其中：本期利息资本期利息资资金 日 算比例(%) 进度 计金额 本化金额 本化率(%) 来源 桑梓湖种猪场改扩12,442,651.92 5,667,451.83 18,110,103.75 自筹 建 陵川新建养殖加工22,282,8.57 6,426,567.42 17,6,439.40 11,063,026.59 自筹 项目 湖北省种公猪站及其他(原种3,223,500.25 1,435,224.80 4,658,725.05 自筹 猪) 合计 37,949,050.74 13,529,244.05 17,6,439.40 33,831,855.39 —— —— —— ——-
（继上表） 项目名称 预算2012年12月转入固其他减2013年12月工程投入占预工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资资金 数 31日 本期增加 定资产 少 31日 算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源 桑梓湖种猪场改扩建 22,224.00 12,420,427.92 12,442,651.92 自筹 陵川新建养殖加工项目 283,010.42 22,069,067.15 69,179.00 22,282,8.57 自筹 湖北省种公猪站及其他 3,223,500.25 3,223,500.25 自筹 (原种猪) 合计 305,234.42 37,712,995.32 69,179.00 37,949,050.74 —— —— —— ——- 注：陵川新建养殖加工项目包含6,323,940.00元设备为售后回租设备。
12. 生产性生物资产
以成本计量的生产性生物资产
项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日 猪 14,066,755.51 2,0,805.95 11,175,949.56 （继上表） 项 目 2012年12月31日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日 猪 11,175,949.56 5,933,098.43 6,257,984.62 10,851,063.37 （继上表） 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年08月31日 猪 10,851,063.37 9,780,828.30 7,735,488.72 12,6,402.95 13. 无形资产 （1） 无形资产情况
项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日 一、账面原值合计 7,806,180.00 7,806,180.00 17 - 39 -
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项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日 商标权 7,726,300.00 7,726,300.00 软件 79,880.00 79,880.00 二、累计摊销额合计 453,383.16 453,383.16 商标权 452,717.50 452,717.50 软件 665.66 665.66 三、无形资产账面净值合计 7,352,796.84 商标权 7,273,582.50 软件 79,214.34 四、减值准备合计 商标权 软件 五、无形资产账面价值合计 7,352,796.84 商标权 7,273,582.50 软件 79,214.34 （继上表） 项 目 2012年12月31日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日 一、账面原值合计 7,806,180.00 30,000.00 7,836,180.00 商标权 7,726,300.00 20,000.00 7,746,300.00 软件 79,880.00 10,000.00 ,880.00 二、累计摊销额合计 453,383.16 856,051.25 1,309,434.41 商标权 452,717.50 847,063.37 1,299,780.87 软件 665.66 8,987.88 9,653.54 三、无形资产账面净值合计 7,352,796.84 6,526,745.59 商标权 7,273,582.50 6,446,519.13 软件 79,214.34 80,226.46 四、减值准备合计 商标权 软件 五、无形资产账面价值合计 7,352,796.84 6,526,745.59 商标权 7,273,582.50 6,446,519.13 软件 79,214.34 80,226.46 （继上表） 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年08月31日 一、账面原值合计 7,836,180.00 7,836,180.00 商标权 7,746,300.00 7,746,300.00 软件 ,880.00 ,880.00 二、累计摊销额合计 1,309,434.41 570,811.95 1,880,246.36 17 - 40 -
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项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年08月31日 商标权 1,299,780.87 5,820.03 1,8,600.90 软件 9,653.54 5,991.92 15,5.46 三、无形资产账面净值合计 6,526,745.59 5,955,933. 商标权 6,446,519.13 5,881,699.10 软件 80,226.46 74,234.54 四、减值准备合计 商标权 软件 五、无形资产账面价值合计 6,526,745.59 5,955,933. 商标权 6,446,519.13 5,881,699.10 软件 80,226.46 74,234.54
14. 长期待摊费用
项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2012年12月31日 租赁费 6,160,000.00 410,666.68 5,749,333.32 宣传费 55,000.00 55,000.00 装修费 57,617.00 30,875.71 26,741.29 其他 10,200.00 425.00 9,775.00 合 计 6,282,817.00 441,967.39 5,840,849.61 （继上表） 项 目 2012年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013年12月31日 租赁费 5,749,333.32 381,578.25 1,233,695.94 4,7,215.63 宣传费 55,000.00 29,700.00 84,700.00 - 装修费 26,741.29 219,940.00 6,427.37 240,253.92 其他 9,775.00 5,099.96 4,675.04 合 计 5,840,849.61 631,218.25 1,329,923.27 5,142,144.59 （继上表） 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014年08月31日 租赁费 4,7,215.63 281,456.90 836,197.62 4,342,474.91 宣传费 40,000.00 3,888. 36,111.11 装修费 240,253.92 31,166.57 209,087.35 其他 4,675.04 3,400.00 1,275.04 合 计 5,142,144.59 321,456.90 874,653.08 4,588,948.41 15. 资产减值准备明细
项 目 2011年12月31日 本期计提额 本期减少额 2012年12月31日 17 - 41 -
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转回 转销 坏账准备 921,860.25 921,860.25 存货跌价准备 2,823,368.50 2,823,368.50 合 计 - 3,745,228.75 - - 3,745,228.75 （继上表） 本期减少额 项 目 2012年12月31日 本期计提额 转回 转销 2013年12月31日 坏账准备 921,860.25 1,095,685.40 2,017,545.65 存货跌价准备 2,823,368.50 588,957.88 3,412,326.38 合 计 3,745,228.75 1,684,3.28 - - 5,429,872.03
（继上表） 本期减少额 项 目 2013年12月31日 本期计提额 转回 转销 2014年08月31日 坏账准备 2,017,545.65 214,570.99 2,232,116. 存货跌价准备 3,412,326.38 1,485,981.69 1,926,344.69 合 计 5,429,872.03 214,570.99 1,485,981.69 0.00 4,158,461.33 16. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
项 目 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年08月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,636,950.82 100.00 2,9,132.28 100.00 13,803,340.55 100.00 合 计 1,636,950.82 100.00 2,9,132.28 100.00 13,803,340.55 100.00 （2） 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况 无此类应付款。 17. 预收款项
（1） 预收款项账龄列示
2012年12月31日 2013年12月31日 2014年08月31日 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 18,000.00 100.00 166,000.00 100.00 377,200.00 100.00 合 计 18,000.00 100.00 166,000.00 100.00 377,200.00 100.00 17 - 42 -
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（2） 预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 无此类预收款。 18. 应付职工薪酬
项 目 2011年12月31日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,009,191.24 3,417,4.90 591,726.34 二、职工福利费 110,941.36 110,941.36 - 三、社会保险费 13,793.20 13,793.20 其中：医疗保险费 基本养老保险费 13,793.20 13,793.20 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 10,436.94 10,436.94 合 计 4,144,362.74 3,552,636.40 591,726.34 （继上表） 项 目 2012年12月31日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日 一、工资、奖金、津贴和补贴 591,726.34 8,594,833.76 8,369,297.34 817,262.76 二、职工福利费 772,366.65 772,366.65 三、社会保险费 51,320.81 51,320.81 其中：医疗保险费 基本养老保险费 51,320.81 51,320.81 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 7,602.77 7,602.77 合 计 591,726.34 9,426,123.99 9,200,587.57 817,262.76 （继上表） 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年08月31日 一、工资、奖金、津贴和补贴 817,262.76 5,329,802.40 5,600,239.78 546,825.38 二、职工福利费 311,009.33 311,009.33 三、社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 合 计 817,262.76 5,0,811.73 5,911,249.11 546,825.38 19. 应交税费
税 种 2014年08月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 1,325.56 个人所得税 5,622.38 5,751.91 18,278.65 17 - 43 -
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税 种 2014年08月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 合 计 5,622.38 5,751.91 19,604.21 20. 其他应付款
（1） 其他应付款账龄列示
项 目 2014年08月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,556,057.19 17.87 722,328.41 10.91 7,729,568.29 100.00 1至2年 2,038,606.60 23.41 5,900,658.95 .09 2至3年 5,112,000.00 58.72 合 计 8,706,663.79 100.00 6,622,987.36 100.00 7,729,568.29 100.00 （2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况 截止2014年08月31日，应付湖北畜牧产业发展投资有限公司5,715,920.00元，此款为2012年本公司代湖北畜牧产业发展投资有限公司持有湖北同星农业有限公司1%的股权及转让股权所形成的往来款。
（3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 账龄 性质或内容 湖北畜牧产业发展投资有限公司 5,715,920.00 1至3年 代持股应付款 林高福 1,429,231.00 1至2年 应付工程款 合 计 7,145,151.00 —— （4） 金额较大的其他应付款
单位名称 金额 其他应付款性质或内容 湖北畜牧产业发展投资有限公司 5,715,920.00 代持股应付款 林高福 1,429,231.00 应付工程款 合 计 7,145,151.00 —— 21. 长期应付款
单 位 期限 2014年08月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 正瓴融资租赁（上海）有限公司 2年 5,505,474.96 注：长期应付款为售后回租设备款。 22. 实收资本
股 东 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日 上海九穗禾投资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 17 - 44 -
湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
股 东 2011年12月31日 本期增加 60,000,000.00 140,000,000.00 本期减少 2012年12月31日 60,000,000.00 140,000,000.00 湖北畜牧产业发展投资有限公司 合 计 注：武汉博信联合会计师事务所于2012年3月9日和2012年9月27日分别对本公司实收资本收到情况出具武博信验字【2012】第043号和武博信验字【2012】第063号验资报告。
（继上表） 股 东 2012年12月31日 80,000,000.00 60,000,000.00 140,000,000.00 本期增加 80,000,000.00 20,000,000.00 100,000,000.00 本期减少 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 2013年12月31日 140,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 200,000,000.00 上海九穗禾投资有限公司 湖北畜牧产业发展投资有限公司 正邦集团有限公司 合 计 注：武汉博信联合会计师事务所于2013年5月10日对本公司增资收到情况出具鄂泰验字【2013】第002号验资报告。
（继上表） 股 东 2013年12月31日 140,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 200,000,000.00 本期增加 本期减少 140,000,000.00 140,000,000.00 2014年08月31日 40,000,000.00 20,000,000.00 140,000,000.00 200,000,000.00 上海九穗禾投资有限公司 湖北畜牧产业发展投资有限公司 正邦集团有限公司 嘉兴正邦耀升投资管理合伙企业（有限合伙） 合 计 140,000,000.00 140,000,000.00 注：2014年8月15日，上海九穗禾投资有限公司将所持本公司全部股权转让给嘉兴正邦耀升投资管理合伙企业（有限合伙），并于2014年8月27日办理了工商变更手续。
23. 资本公积
项 目 其他资本公积 2013年12月31日 本期增加额 2,994,045.21 本期减少额 2014年08月31日 2,994,045.21 24. 未分配利润
项 目 年初未分配利润 17
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2014年08月31日 金 额 -14,790,990.76 提取或分配比例 —— 湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
项 目 2014年08月31日 金 额 提取或分配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,820,297.67 —— 减：提取法定盈余公积 其他 285,331.27 期末未分配利润 -29,6,619.70 注：2014年本公司收购少数股东权益，由于资本公积、盈余公积不足，故冲减未分配利润285,331.27元。
（继上表） 项 目 2013年12月31日 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 -12,507,241.75 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,283,749.01 —— 减：提取法定盈余公积 其他 期末未分配利润 -14,790,990.76
（继上表） 2012年12月31日 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,507,241.75 —— 减：提取法定盈余公积 其他 期末未分配利润 -12,507,241.75 25. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细列示
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 主营业务收入 23,339,112.29 47,592,423.82 30,494,788.98 其他业务收入 31,546.20 143,925.51 73,308.11 营业收入合计 23,370,658.49 47,736,349.33 30,568,097.09 （2） 营业成本明细列示
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 主营业务成本 40,108,110.76 52,482,337.04 39,835,128.90 17 - 46 -
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项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 其他业务成本 营业成本合计 40,108,110.76 52,482,337.04 39,835,128.90 （3） 主营业务按产品分项列示
产品名称 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 仔猪 4,700,328.82 9,072,234.03 4,816,277.80 9,612,295.09 3,725,658.58 6,559,265.85 种猪 9,856,683.00 6,944,910.00 24,207,911.82 14,798,674.80 16,968,755.24 14,712,108.80 肥猪 8,782,100.47 24,090,966.73 18,568,234.20 28,071,367.15 9,800,375.16 18,563,754.25 合 计 23,339,112.29 40,108,110.76 47,592,423.82 52,482,337.04 30,494,788.98 39,835,128.90 26. 销售费用
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 工资 662,653.67 679,576.68 234,486. 福利费 2,253.55 12,132.63 8,207.00 奖金 131,937.34 139,019.97 办公费 320,147.34 520,207.34 63,839.20 其他 174,759.58 568,073.23 70,991.65 合 计 1,159,814.14 1,911,927.22 516,544.71 27. 管理费用
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 办公费 307,411.81 9,792.56 1,337,4.84 工资 802,862.70 2,069,224.10 1,857,459.54 福利费 48,349.16 211,701.22 198,592.47 社保费 23,661.13 18,304.02 租金 36,841.92 85,304.70 73,820.00 折旧费 30,066.32 241,177.66 181,147.69 其他 23,902.03 100,186.44 61,394.08 税金 2,860.30 5,436.30 178,619.98 工会经费 15,070.00 17,436.94 合 计 1,252,294.24 3,716,554.11 3,924,669.56 28. 财务费用
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 利息支出 42,133.25 减：利息收入 9,053.35 140,413.53 285,242.92 汇兑损失 17 - 47 -
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项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 减：汇兑收益 手续费支出 20,050.87 26,297.35 15,182.24 其他支出 合 计 53,130.77 -114,116.18 -270,060.68 29. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 权益法核算的长期股权投资收益 2,423,248.15 5,830,282.65 （2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 备注 河南省黄泛区鑫欣牧业有限公司 2,423,248.15 5,830,282.65 30. 资产减值损失
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 坏账损失 214,570.99 1,095,685.40 921,860.25 存货跌价 -1,485,981.69 588,957.88 2,823,368.50 合 计 -1,271,410.70 1,684,3.28 3,745,228.75 31. 营业外收入 （1） 营业外收入明细
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度 非流动资产处置利得合计 ,705.02 588,393.21 28,022.03 其中：固定资产处置利得 17,400.00 补助利得 3,797,260.00 6,239,434.05 6,000,000.00 其他 77,500.00 327,860.00 5,909.57 合 计 3,9,465.02 7,155,687.26 6,033,931.60 （2） 补助明细
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 以奖代助资金 3,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 畜牧业发展风险基金 600,000.00 其他 197,260.00 239,434.05 合 计 3,797,260.00 6,239,434.05 6,000,000.00 注： 1,500万元“以奖代助资金”为陵川县分三年给本公司的补助； 60
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万元“畜牧业发展风险基金”为晋城市财政局给本公司的补助。
32. 营业外支出
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度 非流动资产处置损失合计 3,266,730.12 3,304,901. 1,459,721.68 其中：固定资产处置损失 52,329. 生产性生物资产 3,266,730.12 3,252,571.75 3,266,730.12 其他 10,000.00 29,152.43 200.00 合计 3,276,730.12 3,334,054.07 1,459,921.68 33. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,820,297.67 -2,293,080.30 -12,609,404.23 加：资产减值准备 -1,271,410.70 1,684,3.28 3,745,228.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 915,342.55 1,574,986.22 879,915.45 无形资产摊销 570,811.95 856,051.25 453,383.16 长期待摊费用摊销 874,653.08 1,329,923.27 441,967.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,266,730.12 3,304,901. 1,459,721.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,423,248.15 -5,830,282.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,777,355.17 -5,070,973.47 -24,168,235.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,521,870.03 8,969,344.49 -29,743,067.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,178,517.79 265,284.65 9,995,849.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,453,415. 4,790,798.38 -49,544,0.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,368,927.96 10,206,676.47 33,985,369.62 17 - 49 -
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项 目 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 2014年度1-8月 10,206,676.47 2013年度 33,985,369.62 2012年度
现金及现金等价物净增加额 -8,837,748.51 -23,778,693.15 33,985,369.62 （2） 现金及现金等价物
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 一、现金 1,368,927.96 10,206,676.47 33,985,369.62 其中：库存现金 30,370.01 14,344.20 61,127.69 可随时用于支付的银行存款 1,338,557.95 10,192,332.27 33,924,241.93 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,368,927.96 10,206,676.47 33,985,369.62
八、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
关注母公司对母公司名称 联 企业 册本企业的母公司对本本企业 关类型 注册地 法人代表 业务性质 资持股比例企业的表决最终控组织机构系 本 (%) 权比例(%) 制方 代码 嘉兴正邦耀升投母有限嘉兴市广益路资管理合伙企业公合伙1319号中创电宁中华（ 投资（有限合伙） 司 企业 气商贸园 委派代表） 管理 无 70 70 林峰 09756554-1 注：林峰为正邦集团有限公司实际控制人林印孙先生的直系亲属。 2. 本企业的子公司情况
子公司 全称 子公司类型 企业 类型 注册地 法人 业务 注册 持股比表决权组织机构代代表 性质 资本 例(%) 比例(%) 码 湖北团风正嘉畜牧养团风县上巴生猪殖有限公司 法人独资 有限责任公司 河镇 罗小波 饲养 0.10亿 100 100 59420472-0 湖北省正嘉原种猪场武汉东湖新有限公司 法人独资 有限责任公司 技术开发区 罗小波 养殖 1.80亿 100 100 59424839-5 3. 联营企业情况
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码 17 - 50 -
湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码 河南省黄泛区鑫欣牧业有限公司 联营企业 07138428-3 注：联营企业的详细信息详见附注七“8.长期股权投资”。 4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 湖北畜牧产业发展投资有限公司 股东 587919-0 肇东正邦养殖有限公司 同一控制下的其他关联方 57868828-6 江西新世纪民星动物疾病防治服务有限责任公司 同一控制下的其他关联方 56105533-5 江西正邦养殖有限公司 同一控制下的其他关联方 78728352-5 湖北沙洋正邦现代农业有限公司 同一控制下的其他关联方 67975534-5 沙洋广联饲料有限公司 同一控制下的其他关联方 59717357-9 江西正邦科技股份有限公司 同一控制下的其他关联方 61244053-3 江西省原种猪场有限公司 同一控制下的其他关联方 78728352-5 正瓴融资租赁（上海）有限公司 同一控制下的其他关联方 09423455-2 5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014年08月31日 预付款项 江西正邦科技股份有限公司南昌广联分公司 50,842.63 其他应收款 湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第二猪场 63,900.00 其他应收款 湖北沙洋正邦现代农业有限公司红安分公司第五猪场 78,600.00 其他应收款 江西省原种猪场有限公司上高分公司徐家渡猪场 66,400.00 其他应收款 湖北沙洋正邦现代农业有限公司种猪场 38,000.00 其他应收款 江西省原种猪场有限公司星子分公司 ,000.00 其他应收款 江西省原种猪场有限公司东乡占圩种猪场 19,200.00 其他应收款 江西省原种猪场有限公司上高分公司红兴猪场 48,000.00 其他应收款 肇东正邦养殖有限公司福山猪场 1,695,500.00 其他应收款 江西省原种猪场有限公司金溪分公司金冠猪场 32,000.00 其他应收款 正瓴融资租赁（上海）有限公司 379,436.40 其他应收款 合计 2,485,036.40 应付账款 江西新世纪民星动物疾病防治服务有限责任公司 446,030.26 应付账款 沙洋广联饲料有限公司 2,422,314.69 应付账款 合计 2,868,344.95 长期应付款 正瓴融资租赁（上海）有限公司 5,505,474.96 九、或有事项
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湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
2013年10月10日，湖北天邦农业发展集团有限责任公司将本公司下属子公司湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司诉至湖北省团风县人民，请求判令湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司依照双方2012年3月26日签订的《租赁协议》约定支付补偿费、损失等共计191万元，同日，湖北省团风县人民对湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司在中国农业发展银行团风县支行开立的银行账户（账号：20342112100100000349611,金额712,941.15元）进行了冻结；截至2014年8月31日，此项民事诉讼尚未进行判决。
本公司除上述已披露的诉讼外无其他需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截至2014年8月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司应付湖北畜牧产业发展投资有限公司股权代持投资款5,715,920.00元已偿还，应收杨生洪等3人转让代持股权款5,715,920.00元已收到。
十二、其他重要事项
2013年5月29日，本公司子公司湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司与湖北天邦农业发展集团有限公司解除了2012年3月26日签订的《租赁协议》，截至本财务报告报出日，湖北团风正嘉畜牧养殖有限公司处于停营状态。
截止2014年08月31日，本公司应付湖北畜牧产业发展投资有限公司股权代持投资款5,715,920.00元，应收杨生洪等3人转让代持股权款5,715,920.00元。2012年，本公司代湖北畜牧产业发展投资有限公司持有湖北同星农业有限公司1%的股权，2013年，转让所代持湖北同星农业有限公司1%的股权。
十三、母公司财务报表重要项目注释
1. 其他应收款
(1) 其他应收款分类列示
2014年08月31日 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 13,134,208.72 100.00 2. 按账龄计提坏账准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 13,134,208.72 － － 17 - 52 -
湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
（继上表） 2013年12月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按账龄计提坏账准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 22,439,249.55 3,000.00 22,442,249.55 － 比例(%) 99.99 0.01 坏账准备 金额 180.00 180.00 － 计提比例(%) 6.00 （继上表） 2012年12月31日 种 类 账面余额 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按账龄计提坏账准备的其他应收款 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他收账款 合 计 32,993,411.29 32,963,420.39 29,990.90 － 比例(%) 99.91 0.09 9.73 坏账准备 金额 9.73 － 3.00 计提比例(%) (2) 按账龄计提坏账准备的其他应收款
2014年08月31日 账 龄 账面余额 1年以内 1至2年 合 计 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 2013年12月31日 2012年12月31日 3,000.00 0.06 180.00 180.00 29,990.90 100.00 9.73 9.73 3,000.00 100.00 29,990.90 100.00 (3) 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无此类应收款。
(4) 截止2014年08月31日，金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 湖北省正嘉原种猪场有限公司 杨生洪 郭明钊 彭忠平 合 计 金额 7,418,288.72 4,001,144.00 857,388.00 857,388.00 13,134,208.72 —— 其他应收款性质或内容 内部往来 应收代持股转让款 (5) 截止2014年08月31日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 湖北省正嘉原种猪场有限公司 17
与本公司关系 子公司 - 53 -
金额 7,418,288.72 年限 1年以内 占其他应收款总额的比例(%) 56.48 湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 杨生洪 债务人 4,001,144.00 1-2年 30.46 郭明钊 债务人 857,388.00 1-2年 6.53 彭忠平 债务人 857,388.00 1-2年 6.53 合 计 —— 13,134,208.72 —— 100.00 2. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
在被在被本核投资投资在被投资单期被投资单位 算 初始投资成本 2011年12 2012年12月31单位单位位持股比例减值 本期计现方月31日 增减变动日 持股表决与表决权比准提减值法 比例权比例不一致的备 准备 金红(%) 例(%) 说明 利 湖北同星农成业有限公司 本5,110,000.00 5,110,000.00 5,110,000.00 1.00 见下方注 法 湖北省正嘉成原种猪场有本100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 限公司 法 湖北团风正成嘉畜牧养殖本10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 有限公司 法 陵川正嘉养成殖有限公司 本800,000.00 800,000.00 800,000.00 4.00 4.00 法 合 计 — 115,910,000.00 115,910,000.00 115,910,000.00 —— —— ——
（继上表） 在被在被在被投资本核投资投资单位持股减期被投资单算 位 方初始投资成本 2012年12月3112月31单位单位比例与表值 本期计现日 增减变动 2013年日 持股表决决权比例准提减值法 比例权比不一致的备 准备 金红(%) 例(%) 说明 利 湖北同星成农业有限本5,110,000.00 5,110,000.00 -5,110,000.00 公司 法 湖北省正成嘉原种猪本场有限公法 180,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 180,000,000.00 100.00 100.00 司 湖北团风成正嘉畜牧本养殖有限法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 公司 陵川正嘉成养殖有限本800,000.00 800,000.00 800,000.00 4.00 4.00 公司 法 合 计 — 195,910,000.00 115,910,000.00 74,0,000.00 190,800,000.00 —— —— —— （继上表） 在被在被在被投资本核投资投资单位持股减本期期被投资单算 月31单位单位比例与表值 计提现位 方初始投资成本 2013年12月31日 增减变动 2014年08日 持股表决决权比例准减值金法 比例权比不一致的备 准备 红(%) 例(%) 说明 利 湖北省正成嘉原种猪本场有限公法 180,000,000.00 180,000,000.00 - 180,000,000.00 100.00 100.00 司 17 - 54 -
湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
在被在被在被投资本核投资投资单位持股减本期期被投资单算 2013年12月312014年08月31单位单位比例与表值 计提现位 方初始投资成本 日 增减变动 日 持股表决决权比例准减值金法 比例权比不一致的备 准备 红(%) 例(%) 说明 利 湖北团风成正嘉畜牧本养殖有限法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 公司 陵川正嘉成养殖有限本800,000.00 800,000.00 800,000.00 4.00 4.00 公司 法 合 计 — 190,800,000.00 190,800,000.00 190,800,000.00 —— —— —— 2013年11月本公司将所代持湖北同星农业有限公司1%的股权进行转让，以解除代持股关系。
3. 现金流量表补充资料
项 目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -25,343.29 -426,032.33 -1,537,510.07 加：资产减值准备 -180.00 -719.73 9.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,549.12 22,952.23 5,720.65 无形资产摊销 7,325.28 10,821.25 665.66 长期待摊费用摊销 3,400.00 ,799.96 425.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,308,040.83 -15,196,735.23 -33,135,711.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,986,000.00 30,657,456.05 11,476,522.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -677,208.06 15,157,542.20 -23,188,987.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 134,779.43 811,987.49 6,237,605.29 减：现金的期初余额 811,987.49 6,237,605.29 加：现金等价物的期末余额 17 - 55 -
湖北正嘉畜牧投资有限公司 财务报表附注
项 目 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2014年度1-8月 -677,208.06 2013年度 -5,425,617.80 2012年度 6,237,605.29 第17页至第55页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 签名： 签名： 日期：
日期：
17 - 56 -
湖北正嘉畜牧投资有限公司
2014年09月18日
会计机构负责人： 签名： 日期：
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